Кто такой бенефициарный владелец. Бенефициар - это кто? Что означает и откуда произошло это слово Бенефициар компании
О методике определения косвенного участия физического лица в капитале организации в целях установления возможности признания его бенефициарным владельцем рассказывает эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ Любовь Карасевич .
Иногда определить, является ли физическое лицо бенефициаром того или иного акционерного общества, не так-то просто, но в некоторых случаях знать это просто необходимо – в том числе для выполнения требований законодательства о противодействии отмыванию денежных средств. Специальный закон, конечно, определяет, кто является бенефициаром общества, (ст. 3 Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ " "; далее – Закон № 115-ФЗ), однако и это не всегда помогает решить вопрос о наличии или отсутствии бенефициарности.
К примеру, одним из учредителей компании (назовем ее ЗАО-1), владеющим 60% его акций, является другое общество (ЗАО-2), а контрольный пакет в ЗАО-2 принадлежит физическому лицу. Попробуем определить, является ли это физическое лицо бенефициаром ЗАО-1
Понятие бенефициарного владельца, используемое в , раскрывается в этого закона. Бенефициаром признается физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25% в капитале) клиентом-юридическим лицом либо имеет возможность контролировать действия клиента.
В рассматриваемой ситуации физическое лицо владеет 51% акций в ЗАО-2. В свою очередь, ЗАО-2 является владельцем 60% акций в ЗАО-1. Поскольку физическое лицо не владеет акциями ЗАО-1 напрямую, участие его в капитале этого общества следует признать косвенным. С учетом вышеприведенных разъяснений рассчитаем долю косвенного участия физического лица в ЗАО-1. Она составит: 0,51 х 0,6 = 0,306 или 30,6%. Следовательно, физическое лицо имеет преобладающее участие в капитале (более 25%) и отвечает признакам бенефициарного владельца ЗАО-1.
Обращаем внимание, что в соответствии с кредитная организация принимает решение о признании физического лица бенефициарным владельцем при наличии у такого лица возможности контролировать действия клиента с учетом следующих факторов:
а)
физическое лицо прямо или косвенно (через третьих лиц) имеет преобладающее участие (более 25%) в капитале клиента или владеет более 25% от общего числа акций клиента с правом голоса;
б)
физическое лицо имеет право (возможность), в том числе на основании договора с клиентом, оказывать прямое или косвенное (через третьих лиц) существенное влияние на решения, принимаемые клиентом, использовать свои полномочия с целью оказания влияния на величину дохода клиента, физическое лицо имеет возможность воздействовать на принимаемые клиентом решения об осуществлении сделок (в том числе, несущих кредитный риск (о выдаче кредитов, гарантий и т.д.), а также финансовых операций.
Кредитная организация вправе определить также иные факторы, на основании которых физическое лицо будет признано кредитной организацией бенефициарным владельцем.
Бенефициар в переводе с французского - выгода, доход.
Проще говоря, бенефициар является физическим или юридическим лицом, которое получает деньги или другие выгоды от благодетеля. Например, бенефициаром полиса страхования жизни является лицо, которое получает выплату страховой суммы после смерти застрахованного лица
ВАЖНО ЗНАТЬ! Вообще говоря, нет никаких ограничений в отношении того, кто может быть бенефициаром доверия. Бенефициар может быть несовершеннолетним или умственно отсталым лицом (многие трасты создаются специально для лиц с такими недостатками). возможно назначать доверителем нерожденных детей, хотя трасты должны налагаться в течение обозначенного периода времени.
В обычном представлении получатель, бенефициар - это субъект, который имеет большую часть активов, объектов хозяйственного назначения и других ценностей компании.
Полномочия бенефициара
В финансовой деятельности не все решается величиной прибыли, получаемой в определенный промежуток времени. Также значение имеют возможности и тенденции извлечения дохода. Здесь уже важно правильно распределить ресурсы предприятия и грамотно управлять ими.
Поэтому в наиболее широком представлении бенефициарами (выгодоприобретателями) являются не только физические и юридические субъекты, имеющие прибыль с конкретных экономических действий, но и личности, обладающие полномочиями контролировать работу компании и распоряжаться собственностью фирмы.
Также бенефициарные обязательства определяют, куда будут поступать активы в случае смерти их владельца . Однако, если первичный (основной) бенефициарий или бенефициары также умерли, или подпадают под ограничения - активы перейдут к условным (зависимым от условий), бенефициарам-контингентам. Некоторые ситуации - например, пенсионные счета - не допускают ограничений, кроме смерти основных бенефициаров, но разрешают любые ограничения, которые законны.
Концепция «бенефициара» также часто прописывается в контрактах, отличных от страховых полисов. Сторонним бенефициаром такого контракта является лицо, которое намерено извлечь выгоду из своих положений, при этом не будучи стороной договора. Например, создатель программного обеспечения может добавлять положения, защищающие своих клиентов от претензий. Лицензиар программного обеспечения может включать в свои соглашения положения, которые защищают тех, кто предоставил код этому лицензиару.
Термин «бенефициары» относится также к лицам и сообществам, которые оказывают помощь организациям в целях развития.
Бенефициарные владельцы
Определение статуса бенефициарного владельца на законодательном уровне прописано в ФЗ № 115 от 07.08.2001 года.
Разделение бенефициаров происходит в зависимости от характера и категории доверия.
С точки зрения обязанностей попечителей более распространены:
- фиксированные бенефициары, у которых есть простые права на доход и капитал;
- попечители, которые должны принимать решения относительно прав.
Если доверие порождает последовательность интересов, необходимо дифференцировать бенефициаров между:
- теми, у кого есть заинтересованность, например, арендаторы на всю жизнь;
- лица с условным интересом.
По разделению прав бенефициаров различают:
- бенефициаров по конструктивному или результирующему доверию, по которому попечитель выполняет все обязанности, вытекающие из закона;
- бенефициаров по прямому доверию, когда опекун имеет дополнительные обязанности и полномочия, указанные в доверенном документе.
Зарубежная практика:
- В США нет точного установления бенефициарного собственника. Однако им считается тот, кому принадлежит косвенное право голоса либо он имеет право распоряжаться голосованием и акциями. Бенефициарный собственник должен предоставлять данные о себе, если его обладание ценными бумагами превосходит 5%. Официально собственник сам решает, причислить себя к этой группе или нет.
- В Китае принят термин «реальный диспонент», являющийся по факту бенефициарным владельцем. Такой субъект не является соучастником (акционером), однако наделен правомочиями осуществлять надзор над работой фирмы с помощью финансовых связей, контрактов либо других договоренностей.
- В Дании бенефициарным собственником считается субъект, управляющий полученными средствами без помощи других переходных звеньев.
- В Канаде не имеется установления бенефициарного собственника.
Исходя из финансовых взаимоотношений и появляющихся в ходе управления собственностью ситуаций, роль «бенефициара» имеет незначительные различия.
Бенефициарным владельцем могут стать:
- наследники, отмеченные в завещании как субъекты, получающие конкретную собственность в имущество либо в руководство им. Кроме этого, субъекты, являющиеся выгодополучателями любых выплат в случае смерти получателя;
- арендодатели, предоставляющие принадлежащую им собственность в лизинг за постоянную оплату;
- собственники банковских счетов;
- клиенты трастовых учреждений, предоставившие собственность либо капиталы в конфиденциальное руководство с целью извлечения прибыли;
- владельцы аккредитивов;
- лица, получающие страховые выплаты;
- фактические собственники фирм.
Чтобы обеспечить свою безопасность или исключить претензии муниципальных органов, в нынешнем экономическом сообществе часто прибегают к сокрытию данных о настоящем владельце конкретных активов. Чаще всего это относится к собственности и управлению экономической деятельностью юридических лиц.
Бенефициарный владелец юридического лица, права и обязанности
Бенефициарный владелец - это юридический термин, означающий что фактические права собственности (пользование и право владения) принадлежат лицу, даже если юридическое право собственности принадлежит другому субъекту. Это часто связано с тем, что владелец правового титула исполняет обязанности доверителя перед фактическим владельцем.
Бенефициарный владелец юридического лица - это один или несколько подлинных владельцев компании, обладающих правом прямо, непосредственно влиять на работу фирмы.
При этом личные сведения подобных субъектов не указываются в регистрационных и юридических документах компании или их служебное влияние документально существенно уменьшено.
Личность таких владельцев известна только банковским служащим и торговым представителям.
Бенефициар юридического лица может участвовать в собрании акционеров и иных владельцев фирмы, в реорганизации юридического лица. Его голос считается доминирующим в решении проблем, касающихся распределения доходов, участия компании в инвестиционных планах и пр.
Неразглашение данных о подлинных владельцах применяется:
- при работе с оффшорными зонами;
- при оптимизации налогообложения предприятий;
- при легализации средств, приобретенных на незаконных основаниях.
Чтобы персональные данные фактического собственника оставались инкогнито, применяются различные схемы оформления имущества и юридической документации.
Например, акционером является лицо (физическое или юридическое), официально владеющее акциями оффшорной компании. Это «держатель» акций. Однако в отношении оффшорных компаний необходимо разделять «владение» акциями и «фактическое владение» ими. Часто акционер может владеть акциями в интересах и от имени другого лица. Такой акционер будет называться «номинальным акционером».
В таком случае другой человек, который является владельцем акций, называется «бенефициарным владельцем». Тогда номинальный акционер действует как «щит» для бенефициарного владельца, не позволяя широкой общественности видеть, кто является бенефициарным владельцем юридического лица.
Фактический владелец
В соглашениях с долевым участием фактический владелец является лицом, имеющим право на все доходы, прибыли и выгоды, начисляемые на такие акции. Бенефициарным владельцем также будет тот, кто принимает решение о возможной продаже или передаче акций. Таким образом, не все бенефициарные владельцы являются акционерами, а не все акционеры являются бенефициарными владельцами. И конечно возможно что оба являются одним и тем же лицом.
Конечный бенефициар
Конечный бенефициар - это лицо, имеющее право участвовать в программах, которые получают федеральную финансовую помощь и на которые распространяется защита.
Конечный бенефициар юридического лица - это узкая категория лиц, получающая доход с компании либо от управления собственностью.
Различия бенефициарного собственника от выгодоприобретателя
В некоторых источниках определения "выгодоприобретатель" и "бенефициар" схожи, но в законе Российской Федерации эти два термина имеют конкретные отличия.
Понятие бенефициар более ограниченное. Чтобы иметь такой статус, бенефициар должен владеть более 25% части капитала компании и иметь допуск к контролю и управлению фирмой.
Выгодоприобретатель - кто это?
Выгодоприобретатель - это лицо, которому предназначен доход от чужого имущества, активов и т.д.
Органы по борьбе с коррупцией интересуются в большей мере бенефициаром юридического лица. Именно эти субъекты играют доминирующую роль в политике и экономической деятельности фирм, подозреваемых в экономических махинациях.
Где используется информация о бенефициарных владельцах
Информация о бенефициарных владельцах нужна государственным органам, чтобы исключить:
- легализацию денег, приобретенных незаконным путем;
- финансирование террористических и других противозаконных группировок;
- незаконный перевод сумм за пределы страны.
Информация о бенефициарном владельце
Для учреждений, предоставляющих финансирование, сведения о бенефициарном владельце необходимы при принятии решения о предоставлении ссуд. Отталкиваясь от персоны бенефициара, оцениваются престиж фирмы и опасности ее кредитования.
ФАКТ! Информация о выгодоприобретателе должна предоставляться банковским учреждениям в обязательном порядке, чтобы заимствующее лицо смогло получить ссуду или кредит в банке.
Кредитные организации в Российской федерации обязаны подавать данные о бенефициарах Росфинмониторингу.
Несоблюдение этого условия может спровоцировать наложение существенных штрафов на ведущие экономическую деятельность:
- страховые организации;
- ломбарды;
- лизинговые компании;
- банки;
- на участников рынка акций.
При предоставлении достоверных данных о фактических собственниках оформляется документ, включающий данные о владельцах фирмы вплоть до учредителей и лиц, имеющих долевое участие.
Справка о бенефициарах называется «Данные о цепочке владельцев, в том числе бенефициаров», в ней указывается название фирмы, сведения о ее руководстве и учредителях.
Названные бенефициары имеют определенные права на имущество и наследуемые активы. Однако бенефициары не обязательно имеют право на что-либо, кроме того, что завещатель оставил им - в этом отношении есть ограничение прав.
Каждый названный бенефициар с фиксированным доверием - это учредитель, который владеет имуществом своей доли активов, находящихся в доверительном управлении. Т.е. каждый бенефициар владеет определенной частью активов. В дискреционном доверии каждый названный бенефициар имеет право только на то, что попечитель считает нужным указать.
Бенефициар имеет право:
- Принимать участие в соучредительных собраниях акционеров.
- Вести контроль за действием фирмы, увольнять и назначать руководителей.
- Получать прибыль от дивидендов.
Участие в страховании и наследстве
Одна из самых важных задач при покупке страхования жизни - назвать бенефициара. Бенефициаром является лицо, которое получит страховое пособие в случае, если страхователь уйдет. Выбор одного или нескольких бенефициаров так же прост, как написание имени в заявке на страхование жизни. Однако существует ряд потенциальных налоговых, финансовых и правовых последствий, если бенефициары не называются должным образом.
Бенефициар может быть указан как по имени, так и по классу, например, «дети застрахованного». При назначении класса людей в качестве бенефициара по страхованию жизни может потребоваться дополнительное разъяснение. Например, Николай намерен оставить свой страховой полис на 500 000 рублей своим детям. Однако он был женат дважды, и в дополнение к своим трем биологическим детям имеет двух пасынков . Николай должен будет уточнить, хочет ли он, чтобы доходы от страхования были распределены между всеми его детьми как биологическими, так и приемными, или же доходы должны выплачиваться только его биологическим детям.
Это все еще оставляет вопрос об именах первичных и вторичных, или «условных» бенефициаров. Например, Николай указывает, что его страхование жизни делится поровну между его биологическими детьми: Андреем, Иваном и Еленой. К сожалению, Андрей погиб в автокатастрофе за пять лет до смерти Николая. Означает ли это, что доходы будут поделены поровну между Иваном и Еленой? Или часть Андрея будет разделена между женой и детьми Андрея? Эту ситуацию нужно планировать, называя каждого бенефициара и их «наследников и правопреемников», что дает возможность выделить части бенефициария своим наследникам или кому-то, кого они назначат сами.
Лицо, называя несовершеннолетнего ребенка в качестве бенефициара по страхованию жизни, также должно указать, следует ли выплачивать деньги ребенку, пока он еще несовершеннолетний, или деньги должны быть внесены на счет доверия, который будет выплачен в указанном возрасте.
ВАЖНО ЗНАТЬ! Компании по страхованию жизни обычно неохотно платят деньги несовершеннолетнему ребенку, предпочитая выплачивать выручку законному опекуну. Опекун может быть назначен в соответствии с Законом о единых передачах несовершеннолетним, исключающим необходимость назначения опекуна (Федеральный закон от 24 апреля 2008 г. N 48-ФЗ «Об опеке и попечительстве»).
Доходы по страхованию жизни не проходят через процесс завещания, поскольку застрахованный уже назвал бенефициара.
Информация, которая предоставляется бенефициару, включает:
- тип страхования жизни - целая или какой-то ее срок;
- кто бенефициары;
- сколько будет платить страховая компания.
Когда придет время требовать выплаты по страхованию жизни, бенефициару следует позвонить в страховую компанию. Ему будет предложено заполнить форму заявки и предоставить копию свидетельства о смерти застрахованного лица.
Участие бенефициара (выгодоприобретателя) в получении наследства
Исполнитель обязан уведомить бенефициара о том, что он назван по его желанию и уведомить о той выгоде, которую он получит. Однако бенефициар не имеет права получать, оценивать или рассматривать свое наследство до тех пор, пока завещание не вступит в силу.
ИНТЕРЕСНЫЙ ФАКТ! Федеральные банковские правила позволяют зачислять средства на банковский счет с действительным обозначением бенефициара в файле для передачи непосредственно предполагаемым получателям. Бенефициары имеют право получать весь остаток доступных средств из суммы, подлежащей выплате наследства, не дожидаясь чтения завещания или освобождения от наследства по завещанию судьи или администратора. Бенефициары могут обеспечить получение средств просто путем предоставления копии свидетельства о смерти владельца счета и действительной идентификации фотографии сотруднику банка.
Участие в торгах
Публично торгуемые ценные бумаги часто регистрируются на имя брокера для безопасности и удобства. Комиссия по ценным бумагам и биржам (SEC) признает это и регулирует такую практику. В частных компаниях по ряду причин бенефициарные владельцы могут не хотеть, чтобы их имя было среди зарегистрированных акционеров. Пока соблюдаются налоговые законы, эта практика является допустимой.
Участие в реестрах недвижимости
В большинстве стран реестры недвижимости показывают имена владельцев. В некоторых случаях бенефициарные владельцы могут не захотеть, чтобы их имя отображалось в публичных отчетах. В таких случаях доверительные собственники или другие субъекты обычно выступают в качестве законных владельцев вместо фактического владельца. Например, известные художники или политики, возможно, не хотят, чтобы их домашний адрес был легко найден в публичных записях, поэтому они не фигурируют лично в документах о праве собственности.
Участие бенефициария в банковской гарантии
Банковская гарантия (BG) - это соглашение между тремя сторонами: банк, бенефициар (сторона, которой предоставляется гарантия), и заявитель (сторона, которая ищет банковскую гарантию у банка). Банковская гарантия - важный банковский механизм, который играет жизненно-важную роль в международной и внутренней торговле. Выгодоприобретателем по банковской гарантии является бенефициар.
Различия принципала и бенефициара
Принципал и бенефициар - это две разные стороны в правовых отношениях. Бенефициар - это заимодавец, а принципал - заемщик. Если принципал перестает по каким-либо причинам платить долги, выполнение долговых обязательств берет на себя третья сторона (гарант).
ВАЖНО ЗНАТЬ! Обеспечение гарантии - это когда бенефициар требует оплаты от банка-эмитента. Банк устанавливает определенные условия для выплат по гарантийному соглашению, и проверяет, чтобы эти условия были соблюдены. Этапы тщательной проверки включают проверку авторизированных подписей от бенефициара, поскольку банковская гарантия имеет срок давности и другие моменты, которые могут меняться в зависимости от вида транзакции. Например, транзакции с участием сторон в разных странах будут иметь более сложные меры предосторожности, чем чисто внутренняя договоренность.
И заявитель, и банк-эмитент несут 100% риск, гарантируя сделку. Для бенефициара нет риска. Чтобы компенсировать свой риск, банк обычно будет требовать залога от заявителя. Риск заявителя в том, что его залог активов банку будет потерян, если банк начнет финансировать банковскую гарантию.
Оффшором является государство либо отдельный район страны с простыми критериями ведения бизнеса.
На подобных финансовых территориях существует высокая степень конфиденциальности, скрывающая сведения о бенефициарном владельце, реальных владельцах бизнеса, порядке регистрации и отчетах о нерезидентах.
Законодательством многих государств постоянно внедряются разнообразные лимитирования для резидентов на совершение действий с организациями, оформленными в оффшорных местах. Но, тем не менее, полный запрет на ведение оффшорного бизнеса не налагается.
Понятие «контролирующее лицо» применялось до появления в российском законодательстве термина «бенефициар». Чтобы получить такой статус, необходимо иметь 50% акций компании или голосов в управленческом органе. Именно величина доли активов определяет роль в управлении компанией.
Такой аспект всегда интересовал правоохранительные организации. Так, чтобы уйти от ответственности, акционеры делили имущество фирмы. То есть, если у владельца оказывалось 49% акций , он покидал компанию и с него снимали ответственность.
Принятие российскими законотворцами термина «бенефициарий» разрешило ряд несоответствий терминологии с реалиями финансовой деятельности, акцентировав интерес, в первую очередь, на способности контролировать компанию.
ФАКТ! В настоящее время под контроль попадают все собственники, имеющие не менее 10% акций компании, которые дают им право голоса и право занимать руководящие должности.
Российское законодательство предусматривает для бенефициаров законное привлечение судебных органов для охраны собственных интересов.
Нарушить его полномочия могут другие бенефициары либо управление его же фирмы:
- путем неисполнения обязательств заключенного с ним соглашения;
- ведением фирмой противозаконной деятельности при отсутствии лицензии;
- снижением правовых полномочий по контролю за деятельностью фирмы;
- сокрытием управлением фирмы прецедента ущемления его заинтересованностей;
- при других условиях, препятствующих ему в получении прибыли в соответствии с обстоятельствами соглашения.
- во избежание нарушения прав бенефициара рекомендуется заключение письменных соглашений, в том числе договоров доверительного управления.
Существуют ли организации без бенефициаров
Предприятия и некоммерческие организации, у которых отсутствует доход от деятельности, не могут иметь бенефициаров.
МНЕНИЕ ЭКСПЕРТА! Для торговых предприятий - безусловно, если имеется доход - существуют и субъекты, получающие прибыль. Но определить бенефициара бывает сложно.
По этой причине, невзирая на достаточно обширные возможности и способы банковских органов и муниципальных учреждений по установлению подлинных выгодоприобретателей, имеющиеся схемы сокрытия настоящих собственников бизнеса позволяют держать личность окончательного бенефициара в секрете.
Заключение и видео по теме
Определение бенефициара в нашей экономике - это установление фактических владельцев и управляющих компании и подконтрольных ей торговых учреждений и различных видов собственности, установление обязательств и ответственности бенефициаров по ее прибыли и долгам.
Этим процессам мешает сопричастность, коррумпированность отдельных политических фигур и муниципальных служащих, вовлеченных в теневую экономику страны.
Только предоставление прозрачных данных о подлинных собственниках имущества, имеющих пакеты акций и право управления организациями, даст возможность увеличить результативность налогообложения и уберечь честных участников торга от вовлечения в различные сомнительные и противозаконные экономические манипуляции.
Предлагаем посмотреть видео
БЕНЕФИЦИАР (лат. beneficium - благодеяние)
1) лицо, являющееся приобретателем доходов, выгод, преимуществ и прочих подобных качеств, по договору или долговому документу; 2) наименование стороны в аккредитиве - лица, в чью пользу надлежит произвести платеж, чьи тратты следует акцептовать (негоциировать); 3) наименование стороны в операции инкассо; 4) наименование выгодоприобретателя по банковской гарантии, 5) наименование держателя банковского сертификата; 6) наименование держателя векселя простого;
7) наименование третьего лица, приобретающего доходы по договору(Эоверкотель-ного управления имуществом.
Энциклопедия юриста . 2005 .
Синонимы :Смотреть что такое "БЕНЕФИЦИАР" в других словарях:
- (beneficiary) 1. Лицо, в пользу которого осуществляется доверительное управление (trust). 2. Лицо, являющееся наследником по завещанию. 3. Лицо, которое получает деньги по аккредитиву (letter of credit). 4. Лицо, которое получает платеж после… … Финансовый словарь
- (от лат. beneficium благодеяние) выгодоприобретатель, т.е. лицо, пользующееся благами по договору или иному законному основанию, в т.ч. лицо, в интересах которого осуществляется доверительная собственность, получатель денег по аккредитиву или… … Юридический словарь
- (от франц. benefice прибыль, польза) лицо, которому предназначен денежный платеж, получатель денег, выгоды, прибыли, доходов. Возможное написание термина бенефици арий. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б.. Современный экономический… … Экономический словарь
- (Бенефициарий) (от фр. benefice прибыль, польза) лицо, которому предназначен денежный платёж, получатель денег. Лицо, получающее доходы от своего имущества, переданного в доверительное управление другому лицу, юридическому или физическому (при… … Википедия
БЕНЕФИЦИАР, БЕНЕФИЦИАРИЙ [англ. beneficiary владелец бенефиции или феода] лицо, получающее доходы с доверительной собственности (аккредитива (АККРЕДИТИВ), страхового полиса (ПОЛИС) и т.п.), или лицо, в пользу которого эта собственность учреждена … Словарь иностранных слов русского языка
Сущ., кол во синонимов: 2 выгодоприобретатель (1) получатель (17) Словарь синонимов ASIS. В.Н. Тришин. 2013 … Словарь синонимов
- (beneficiary) 1. Лицо, в пользу которого осуществляется доверительное управление (trust). 2. Лицо, являющееся наследником по завещанию. Бизнес. Толковый словарь. М.: ИНФРА М, Издательство Весь Мир. Грэхэм Бетс, Барри Брайндли, С. Уильямс и др.… … Словарь бизнес-терминов
бенефициар - бенефициарий Лицо, в пользу которого совершается платеж, выставляется аккредитив; получатель по страховому полису. Тематики бухгалтерский учет Синонимы бенефициарий … Справочник технического переводчика
Бенефициар - см. Банковская гарантия; Безотзывный аккредитив … Энциклопедия права
БЕНЕФИЦИАР - БЕНЕФИЦИАР(ИЙ) (от лат. beneficium благодеяние) выгодоприобретатель, т.е. лицо, пользующееся какими либо благами на основании договора или ином законном основании, в т.ч. лицо, в интересах которого осуществляется доверительная собственность,… … Юридическая энциклопедия
Бенефициар - (Beneficiary) Содержание Содержание Определение Выгодоприобрета́тель (также бенефициарий, от фр. benefice — прибыль, польза) — физическое или, которому предназначен денежный платёж, получатель денег. Например: Лицо, получающее… … Энциклопедия инвестора
Книги
- Конечный бенефициар , Роман Кузюк. Это история о трехлетнем развитии успешной компании до уровня крупной корпорации под влиянием неизвестного бенефициара. Новый собственник заставляет остальных акционеров и менеджеров компании…
Понятие «бенефициар» имеет несколько определений. Их важно изучить как опытным бизнесменам, так и тем кто, находится у истоков внешнеторговой деятельности.
Бенефициаром является обладатель документов, которые приносят ему материальную выгоду. При этом стоит разобраться в правах и обязанностях данного лица, а также действиях, выполняемых ним.
Способов получения дохода бенефициаром большое количество и каждый из них имеет свои особенности, недостатки и, конечно, преимущества.
Что такое бенефициар?
Термин «бенефициар» (beneficiary) имеет несколько пояснений и произошел от французского слова benefice, что в переводе означает – прибыль, польза.
В первую очередь стоит отметить, что бенефициаром является физическое или юридическое лицо, которое по договору или долговому документу приобретает выгоды и доходы.
То есть, при осуществлении внешнеторговой деятельности бенефициаром может быть компания, указанная в качестве продавца по аккредитиву.
Конечный бенефициар представляет собой физическое лицо, считающееся собственником фирмы и имеющее все владельческие права. Но, в данном случае, правом собственности обладают посторонние личности.
Операция скрытия конечного приобретателя выгод производится в процессе открытия оффшорных компаний. Для обеспечения конфиденциальности создается номинальный сервис. В основном, данные реального собственника (того, кто является бенефициаром) указываются в процессе оформления для компании счета в банке. Кроме того его имя известно агенту организации. При этом конечный бенефициар будет считаться владельцем банковского счета, которым имеет право распоряжаться.
«Конечный бенефициар» — наиболее важное понятие.
В отличие от номинальных акционеров, бенефициарный владелец представляет собой реального собственника организации или активов. С юридической стороны владельцами выступают другие личности, которые были упомянуты ранее.
Это касается и тех случаев, когда учредитель-бенефициар является обладателем акций. Владеющий акциями бенефициар имеет следующие возможности и права:
- Принятие участия в процессе формирования уставного капитала;
- Передача акции другому бенефициару;
- Присутствие на собрании акционеров и наличие права голоса;
- Принятие участия в выборе номинальных руководителей организации;
- Участие при определении профиля деятельности организации.
Бенефициар, в случае пользования страховым полисом, является получателем суммы, оговоренной в договоре.
В процессе страхования жизни можно указать любое физическое лицо первичным или условным бенефициаром в том случае, если об этом в документе есть оговорка.
Важно упомянуть, что бенефициар также представляет собой лицо, которое является наследником по завещанию или получателем арендной платы при сдаче объекта в наём.
Также бенефициаром считается представитель траста, если управление имуществом направлено на получение им выгоды.
Права бенефициара
Выгодоприобретатель имеет определенные права, но они могут быть сведены к минимуму в процессе получения финансового вознаграждения согласно банковской гарантии. Подробно указано об этой угрозе в статье 174 ГК РФ (384).
Интересы выгодоприобретателя считаются нарушенными, если в соответствующих документах компании предусмотрено ограничение полномочий на совершение сделок органом юридического лица, представляющим интересы бенефициара, прописанных в доверенности, а вторая сторона договоренности, зная о существующих ограничениях, не придерживается этих правил в процессе совершения данной сделки. В таком случае, ситуация будет рассмотрена судом. Выгодоприобретатель, в чьих интересах действовало юридическое лицо, может подать судебный иск. Если в процессе судебного разбирательства будет доказано, что данное юридическое лицо было уведомлено об ограничениях на совершение сделки или должно было знать о них, сделка будет считаться недействительной.
Также законодательством предусмотрена подача иска в суд государственным органом, учредителем фирмы или юридическим лицом, которые контролируют деятельность бенефициара компании, в случае нарушения им условий договора. В статье 173 ГК РФ данные нарушения определены как осуществление деятельности, противоречащей целям компании, указанных в соответствующих учредительных документах.
Кроме того, наказуемо выполнение определенных действий, на которые юридическое лицо не имеет лицензии. Как и в предыдущем случае, суд признает деятельность незаконной, если есть доказательства, что обвиняемый был уведомлен об условиях ее осуществления и заведомо нарушал их.
Для того, чтобы сделка прошла успешно, необходимо изучать правоспособность бенефициаров, в том числе и конечных. Тем более, что эта проблема стала менее сложной после принятия соответствующих законов.
Юридическое лицо должно грамотно проверять документы гаранта, дабы правильно решить вопрос об исполнении им основного обязательства. При этом документы должны подтверждать следующие условия:
- Законность деятельности компании;
- Законность деятельности и выполнения полномочий органов, работающих от его имени;
- Подтверждение соответствующей правоспособности.
В качестве источника для ознакомления с данными гаранта можно использовать устав. Причем бенефициар должен обратить внимание на то, предоставлена ли ему последняя редакция документа. Кроме того, он должен ознакомиться с документами юридического лица, свидетельствующими о его государственной регистрации. Об их подлинности свидетельствуют специальные обозначения, которые находятся на обороте документа и отражают все изменения, сделанные в нем ранее.
Банковская гарантия: права и обязанности бенефициара и гаранта
Обеим сторонам договоренности следует ознакомиться с основными правами друг друга:
- Бенефициар , согласно банковской, гарантии обладает правом взыскания требований к гаранту. Его не позволено передавать прочим лицам, если это предварительно не указано в документе.
- Приобретатель выгод
должен предоставлять требования об уплате финансовых средств, определенных банковской гарантией, исключительно в письменной форме.
К тому же другой стороне операции должна быть представлена прочая важная документация в качестве приложения. Именно в ней владелец указывает суть нарушения при выполнении главного обязательства, предусмотренного банковской гарантией.
Требования можно предъявить гаранту до того момента, как срок, указанный в договоренности, истечет. - Бенефициар , кроме представленной документации, должен передать второй стороне ее копии и сразу же сообщить об этом получателю.
- Гарант обязан в кратчайшие сроки рассмотреть требования, предъявленные получателем дохода, и внимательно изучить документы. При этом он занимается определением соответствия данной операции условиям гарантии.
- Гарант имеет право на отказ в удовлетворении требования бенефициару в том случае, если приложенная документация была, подана после окончания определенного ранее срока или не полностью соответствует условиям договора. При этом одна сторона должна в кратчайшие сроки уведомить другую о принятии решения.
В том случае, если гаранту становиться известно о выполнении главных обязательств до того, как по отношению к требованию бенефициара было принято решение, он должен сообщить об этом участникам сделки. После повторной отправки данного требования гарант обязан удовлетворить его.
Перечень прав и обязанностей гаранта и бенефициара невелик, но при осуществлении подобной деятельности его стоит рассматривать более масштабно и тщательно проверять всю документацию.
Начинающему участнику ВЭД нужно чётко ориентироваться в различных финансовых терминах, например, . Читайте об этом в нашей тематической статье.
Если вы выбрали вексельную форму расчётов, то узнайте, что такое аллонж . Здесь же вы найдёте информацию о значении и применении индоссамента и его видах.
Требования по идентификации
В целях конфиденциальности оффшорные компании рекомендовано оформлять на номинального акционера, о чем было упомянуто ранее.
Сведения о бенефициаре будут указаны в трастовом договоре, а в официальных документах и публичном реестре компаний собственником фирмы будет выступать другое лицо.
Акции на предъявителя, так же как и наличие и номинальных руководителей, не могут гарантировать абсолютной конфиденциальности бенефициару.
Раскрытие информации о конечных бенефициарах может иметь место в трастовой декларации, предоставляемой финансовому учреждению, где при необходимости открывается счет компании.
Владельцем оффшорных компаний является номинальный акционер.
Кроме того, по закону личность получателя услуг должна быть известна их представителю. При этом не стоит использовать подставное лицо в качестве бенефициара юридического лица для обеспечения конфиденциальности. В данном случае реальный владелец активов может лишиться права на распоряжение ими в случае возникновения каких-либо разногласий со сторонами договора.
Важно также тщательно подбирать банк и компанию, ведь справку о бенефициаре можно получить, пройдя определенные процедуры, предусмотренные учреждением.
Наш специалист бесплатно Вас проконсультирует.
Конечный бенефициар это так называемый приобретатель выгоды благодаря его участию в начальном капитале и дальнейшем обороте компании. Степень его выгоды зависит от изначального денежного оборота организации и объема имеющихся у собственника процентов в уставном капитале. Обсуждаемый статус определен законодательно, а факт его присвоения должен отображаться с отчетности для налоговых и прочих контрольных органов.
Бенефициар это всегда физическое лицо, имеющее в своем распоряжении более 25 % от уставного капитала компании (остальные проценты принадлежат прочим участникам управленческой цепочки). Причем такое владение может являться непосредственным или опосредованным. Второй вариант достигается при владении человеком процентами корпорации, которая в свою очередь имеет в своем распоряжении активы иной компании.
Важные принципы для присвоения статуса «конечный бенефициар» в цепочке собственников:
- Гражданин напрямую или опосредованно (через фактических участников) имеет превалирующий объем капитала фирмы.
- Он же имеет доступ на базе контракта оказывать значительное влияние на решения юрлица или движение финансовых потоков.
Таким образом, один из собственников первичной организации становится косвенным уставным участником и второй (выявляется некая цепочка лидеров). Косвенное участие никоим образом не означает представительство (как представительство детей их родителями). Здесь скорее подразумевается номинальное или реальное участие в жизни компании по выбору самого бенефициара без ущерба себе.
За последние несколько лет (на момент 2019 года) в законодательство были введены новшества, регламентирующие функционирование компаний с цепочкой собственников и руководителей. Сделано это главным образом для устранения нарушений, связанных с «отмыванием» денег, а также финансированием терроризма.
Кто такой выгодоприобретатель и чем он отличается от бенефициарного владельца
Поскольку речь ведется о владении бенефициаром активами компании (в денежном или акционном эквиваленте), то его разрешается обозначить и как выгодоприобретателя. Тематика мошеннических действий с финансами раскрывает понятие или слово «бенефициар» именно в качестве основного лица, получающего выгоду. Таким образом, бенефициарный собственник всегда выступает и конечным получателем выгоды.
Обязанности финансовых организаций по вопросу операционных действий участников цепочки включая конечных бенефициаров:
- производить изначальную идентификацию бенефициарных собственников юридических лиц, вычленяя их из числа прочих управленцев;
- ежегодно прослеживать обновление информации по бенефициарам;
- при возникновении сомнений о достоверности имеющейся информации – уточнять ее в течение недели;
- представлять в трехдневный срок уполномоченному учреждению информацию по операциям: виду операции, сумме и датировке ее исполнения, сведения об альянсе всех участников.
Приобретатель выгоды не всегда выступает бенефициаром (основное требование для получения статуса «бенефициар» - объем капиталовладения от 25 %). Номинально управленцем компании может быть один человек. При этом основной выгодоприобретатель (бенефициар) скрыт. Именно из-за этого столь актуально выявление бенефициаров, которые могут совсем не участвовать в жизни юридического лица, владея им.
ФСБ, органы росфинмониторинга и антимонопольная служба интересуется всей цепочкой главенствующих фигурантов компании. При возникновении острой необходимости данные органы желают в рамках закона получать справку о бенефициарах с отсрочкой в 5 дней. Информацию следует представлять с помощью электронного сервиса (возможно на носителе: диск, флэшка). При обнаружении ошибки на исправление дается еще трое суток.
Представляемые сведения о конечных бенефициарах:
- Гражданство.
- Датировка рождения
- Нумерация и сведения из паспорта.
- Информация по миграционной карте при ее наличии.
- Разрешение на пребывание в России при отсутствии российского гражданства.
- Адрес регистрации по паспорту или отдельному бланку (временная прописка).
Открытым остается вопрос о том, кто подает в указанные выше органы необходимые сведения о цепочке. В ответственность самого бенефициара это не входит. Однако, раскрывать эти сведения предстоит самой компании, а также работающими с ней финансовыми учреждениями. До 2016 года круг лиц, обязанных предоставлять сведения, был намного уже. В соответствии с 115 ФЗ о противодействии незаконной легализации финансов.
Однако, благодаря 215 ФЗ (внесшему коррективы в 115 ФЗ) такое обязательство возложили на всех без исключения юридических лиц. Информационное письмо Росфинмониторинга, комментирующее такое нововведение, подтверждает содержание закона и отдельно статей относительно цепочки собственников организаций.
Цепочка действий для вычисления такого лица, как конечный бенефициар:
- Выявляется последовательность участия одной организации в другой.
- Высчитываются доли такого прямого участия.
- Калькулируется сумма долей прямого участия одной организации в другой.
Кому нет необходимости афишировать сведения о бенефициарах:
- госструктуры (в том числе на федеральном и на территориальном уровне);
- некоммерческие государственные фонды (вне бюджета);
- российские организации, оперирующие суммами менее 15-ти тысяч рублей по единичным процедурам;
- российские корпорации или организации, процентов активов которых принадлежит следующим субъектам: РФ, субъекты России, муниципальные образования;
- международные компании;
- иные страны или их обособленные административные территории (если ни имеют собственную правоспособность);
- субъекты, выпускающие ценные бумаги (допущенные к торгам, раскрывающим информацию о данных бумагах);
- иностранные компании, ценные бумаги которых пропущены на зарубежную биржу с учетом требований ЦБ;
- зарубежные корпорации без образования юрлица, форма которых не предполагает конечного бенефициарного собственника как такового (в том числе в лице исполнительной ячейки).
Если юридическое лицо не в состоянии выявить конечного бенефициарного владельца по прошествии всех необходимых для этого процедур, то оно передает информацию в запрашиваемые надзорные органы и федеральные службы документальные подтверждения всех осуществленных действий по данному вопросу. Здесь подразумеваются запросы учредителям, собственникам и т.д.
Неисполнение юрлицом внеплановых работ и плановых обязательств по выявлению, хранению и передаче данных о конечных бенефициарных собственниках влечет административное наказание (штрафное санкционирование). Последнее осуществляется с учетом статьи 14.25.1 КоАП : должностные лица - от 30 до 40 тысяч рублей, юридические лица - от 100 до 500 тысяч рублей.
Если идет речь о получении компенсаций при наступлении каких-либо гарантийных и страховых случаев, то конечным получающим выплаты лицом является выгодоприобретатель. При этом он может являться конечным бенефициаром или же нет. Что же касается распределения дохода между бенефициарными и обычными выгодоприобретателями юрлица, то эта процедура зависит от внутренних и законодательных нормативов.
Если затрагивать тему выплат выгодоприобретателю в цепочке собственников и управленцев компании (в том числе бенефициаров), то их размер также напрямую зависит от перечня осуществляемого ими функционала. Если они не только номинальные владельцы, но и исполняют функцию управленцев, то причитающиеся им дивиденды могут быть еще выше.
Конечная выплата выгодоприобретателям складывается из процентного соотношения их части уставного капитала и исполняемых ими должностных функций в компании. Однако, как правило, доход (или выплаты на руки) конечным бенефициарным собственникам выше, чем у прочих фигурантов в управленческой цепочке. Это еще один повод для из выявления и отслеживания действий.
Принципал и бенефициар в банковской гарантии
Банковская гарантия в виде специфичного документа, подписываемого сторонами финансовых отношений, обеспечивает исполнение их обязательств. При этой сделке действуют три фигуранта, включая бенефициаров. В списке присутствует гарант, принципал и бенефициар. Если бенефициар всегда является заказчиком, то принципал исполнителем. При этом гарант в соответствии со своим наименованием гарантирует обоюдное исполнение обязательств.
Именно принципал обращается в кредитно-финансовое учреждение за заключением банковского гаранта и при этом берет на себя обязательства перед бенефициаром. То есть последний оказывается в этой ситуации заказчиком услуг, а принципал - их исполнителем. Банк же в этих правоотношениях выступает гарантом, обеспечивающим обговоренную выплату денежных средств, при наступлении гарантийного случая.
Таким образом, банк и иные кредитно-финансовые учреждения выступают в роли страхующих агентов, которые руководствуются гарантийными случаями, перечисленными в индивидуальном образце договора с бенефициаром (банковской гарантии). Они могут быть различными в зависимости от специфики ситуации и конкретики сделки между принципалом и бенефициаром.
Оффшор зачастую выступает иностранным государством или его отдельным регионом, куда упрощен вывод денег и их хранение. Упрощенная система отчетности, низкое налогообложение, система льготирования при обслуживании, скрытие имен бизнесменов и т.д. выгодны для многих российских организаций и их бенефициаров.
Поскольку конечное бенефициарное владение капиталами очень интересно уполномоченным органам для предупреждения мошеннических действий лиц (отмывание и вывод денег через «левые» каналы и финансирование терроризма), то тематика оффшоров здесь крайне актуальна. Наличие стран, принимающих российские финансы в упрощенном порядке, усугубляет преступную картину.
Сугубо российские оффшоры в принципе имеются, но не так широко распространены среди бизнесменов. Для них гораздо логичнее и безопаснее выводить денежные ресурсы за рубеж. В связи с этим российская экономика претерпевает значительные потери. Налоговые и антимонопольные структуры призваны на законном уровне бороться с мошенничеством. На данный момент это реально при полном информировании.
Открытость сведений о собственниках фирм и их операциях не позволяет действовать бенефициарам незаконным путем. Поэтому на сегодняшний день законодатели сосредоточились не на наказании, а предупреждении отмывания путем запроса и обработки информации: в периодичном режиме и в формате внеплановых проверок.
Защита прав бенефициарных владельцев
Особых прав у конечных бенефициаров (наряду с остальными собственниками в цепочке) не предусмотрено. К их обязательствам и полномочиям идентичным образом относится владение и управление своим пакетом организационных активов. Ограничения по этим действиям определяются для всех перечисленных фигурантов в уставе предприятия.
Основные права конечных бенефициаров в цепочке собственников и управленцев:
- распоряжение своей долей;
- голосование на общих собраниях;
- выдвижение представителей в совет директоров и в счетную комиссию;
- контроль работы исполнительного органа.
Защита прав собственников при возникновении недопонимания в цепочке происходит в судебном порядке с привлечением соответствующей документации. Таким образом, права конечного бенефициара аналогичны правам остальных участников цепочки (собственников и управленцев), а также гарантам обычных российских граждан (так как простыми словами бенефициар это физическое лицо).
Организации без выгодоприобретателей возможны на общественных и гражданских началах (например, различные фонды помощи, где люди трудятся безвозмездно). Мертвые фирмы, имеющие номинальный счет, но не выполняющие своего организационного функционала, по идее могут иметь бенефициара. Однако, при отсутствии бизнес оборота и дохода сложно говорить о приобретении выгоды кем-либо.
По идее все собственники могут признаваться бенефициарами при владении ими большого процента активов. Выгодоприобретатели без статуса бенефициара тогда отсутствуют вовсе. Например, если собственников 2 и они владеют активами в таких соотношениях: 40/60, 50/50 и т.д. значения не обязательно должны быть ровными. Допустимы и десятые доли процентов.
Если же вести речь про невозможность выявления выгодоприобретателя в статусе конечного бенефициара (после проведения всех законных процедур для его определения) им автоматически признается исполнительный орган ООО. Этот норматив регламентируется указанным ранее 115 ФЗ в пункте 1 статьи №7.
Оффшор как кошелек бенефициара