Зарегистрировали кассу но использовать не будет. Отвечаем на вопросы предпринимателей об онлайн-кассах
Касса нужна, если вы принимаете оплату наличными, банковской картой через терминал или на сайте, электронными деньгами.
Кто может работать без кассы?
- Вы ИП и сдаёте свою квартиру в аренду.
- Ремонтируете обувь.
- Делаете ключи.
- Торгуете на рынках и ярмарках.
- Торгуете с лотков, тележек, корзин.
- Продаёте через киоски газеты и журналы.
- Продаёте мороженое, напитки и питьевую воду через киоски.
- Работаете в труднодоступной местности — их перечень устанавливается местными законами.
- Торгуете через механические автоматы, в которых нет аккумулятора или электропитания и которые принимают только металлические монеты. Например, автомат с бахилами, игрушками, жвачкой.
- Занимаетесь другим бизнесом из списка .
Когда нужна касса?
Предприниматели на УСН используют кассу сразу же, как только начинают принимать оплату наличными или банковской картой. В трёх случаях покупку кассы можно отсрочить:
- Вы оказываете услуги населению и выдаёте БСО — касса нужна с 1 июля 2019 года. Исключение: услуги общепита с сотрудниками, тогда касса нужна уже с 1 июля 2018 года.
- Продаёте товары через торговые автоматы: с сотрудниками — с 1 июля 2018 года, без сотрудников — с 1 июля 2019 года.
- Принимаете оплату только электронным деньгами, например, через Яндекс.Деньги. Тогда касса нужна с 1 июля 2018 года.
На ЕНВД действует отсрочка:
- До 1 июля 2018 года — для розницы и общепита с сотрудниками по трудовым договорам. Пока работаете без кассы, выдавайте по просьбе клиента квитанцию или товарный чек.
- До 1 июля 2019 года — для всех остальных плательщиков ЕНВД и патента.
На патенте касса нужна:
- розничная торговля;
- услуги общественного питания;
- парикмахерские и косметические услуги;
- ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования
- ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий;
- техническое обслуживание и ремонт автотранспортных и мототранспортных средств, машин и оборудования;
- автотранспортные услуги по перевозке пассажиров или грузов автомобильным транспортом;
- ветеринарные услуги;
- проведение занятий по физической культуре и спорту;
- услуги по перевозке пассажиров водным транспортом;
- услуги по перевозке грузов водным транспортом;
- охота и ведение охотничьего хозяйства;
- занятие медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью лицом, имеющим лицензию на указанные виды деятельности;
- услуги по прокату;
- производство молочной продукции;
- товарное и спортивное рыболовство и рыбоводство.
Если вас нет в списке: можете работать без кассы и выдавать клиенту квитанцию или другой документ в свободной форме. Главное — указать в нём обязательные реквизиты:
- дата и время расчёта
- ИНН, название ООО или ФИО ИП
- система налогообложения
- признак расчета: приход, возврат прихода, расход, возврат расхода
- цена, название и количество товаров, работ или услуг
- сумма расчёта
- форма расчета: оплата наличными деньгами или безналом
- должность и фамилия продавца.
Как выбрать кассу?
Сейчас все используют онлайн-кассы — они печатают чеки и передают их в налоговую через интернет.
Чтобы работать с онлайн-кассой, придётся заключить договор с оператором фискальных данных или ОФД. Это посредник между вами и налоговой, который передаёт ей пробитые чеки и другие сведения. Услуги ОФД обойдутся примерно в 3 000 рублей в год за одну кассу.
Все требования к кассе перечислены в статье 4 закона №54-ФЗ. Кратко:
- Выбирайте кассу из государственного реестра .
- В кассе должен быть фискальный накопитель, включённый в отдельный реестр .
- Для оплаты через интернет купите кассу, которая умеет отправлять чек на электронную почту покупателя.
- Зарегистрируйте кассу в налоговой.
- Подключите кассу к интернету
- Проверьте, что касса печатает чек с QR-кодом.
Обратитесь к производителям касс, они помогут вам с выбором подходящей модели. Если не знаете с чего начать, посмотрите Контур.Маркет, Эвотор, Модулькассу.
Как зарегистрировать кассу в налоговой?
Сначала оформите договор с оператором фискальных данных, а потом — регистрируйте кассу. По новым правилам это можно сделать онлайн: через личный кабинет на сайте налоговой. Для этого понадобится электронная подпись. Также можно зарегистрировать кассу старым проверенным способом и лично сходить в налоговую.
Как работать с кассой?
После того как касса зарегистрирована в инспекции, можно приступать к работе. Каждый раз при получении оплаты пробивайте чек и выдавайте покупателю.
Кроме бумажных чеков теперь существуют электронные. Они приравниваются к обычным. Электронный чек нужно отправлять клиенту на почту, если он платит онлайн через сайт. Также покупатель в обычном магазине может попросить отправить ему электронный чек. Вы обязаны сделать это, если есть техническая возможность.
Касса автоматически передаёт пробитый чек оператору фискальных данных, а он высылает вам подтверждение, что его получил. После этого ваша роль в работе с кассой заканчивается. Оператор фискальных данных сделает всё остальное. Раньше в конце дня заполняли журнал кассира-операциониста. С онлайн-кассой вести его не нужно.
Что будет за работу без кассы?
Серьёзнее всего накажут, если работать без кассы:
- Штраф для ИП — от 25% до 50% от непробитой по кассе суммы, но не меньше 10 000 рублей.
- Штраф для ООО — от 75% до 100% от непробитой по кассе суммы, но не меньше 30 000 рублей.
Также существуют штрафы за менее серьезные нарушения. Если касса не зарегистрирована или не соответствует требованиям, штраф для ИП — от 1 500 до 3 000 рублей, для ООО — от 5 000 до 10 000 рублей. Оштрафовать могут даже за отказ выслать клиенту электронный чек — ИП на 2 000 рублей, ООО на 10 000 рублей.
Наказать за нарушение правил работы с кассой могут в течение года с момента его совершения.
- — 8 уроков, который помогут выбрать кассу, получить налоговый вычет и наладить учёт товаров.
- « » — подробная статья о новых кассах, порядке и сроках перехода.
- «Кассовая дисциплина » — статья не о кассах, а о правилах работы с наличными деньгами. Все ООО обязаны соблюдать кассовую дисциплину, а ИП — нет.
Вопрос №1: ООО работает на ЕНВД – розничная торговля медикаментами. Имеет ли право это ООО работать без применения ККТ до 01.07.2018?
Ответ: Статья 7 пункт 7 290-ФЗ: «Индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками, применяющими патентную систему налогообложения, а также организации и индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, при осуществлении видов предпринимательской деятельности, установленных пунктом 2 статьи 346.26 Налогового кодекса Российской Федерации, могут осуществлять наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники при условии выдачи по требованию покупателя (клиента) документа (товарного чека, квитанции или другого документа, подтверждающего прием денежных средств за соответствующие товар (работу, услугу) в порядке, установленном Федеральным законом от 22 мая 2003 года № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа» (в редакции, действовавшей до дня вступления в силу настоящего Федерального закона), до 1 июля 2018 года».
Проще говоря, в законе есть пометка «для отдельных видов деятельности», поэтому ответ на этот вопрос лучше уточнить в налоговой.
Вопрос №2: При оказании автоуслуг на ЕНВД юридическим лицам нужно применять ККТ или БСО?
Ответ: Для услуг всегда применяется БСО, для товаров всегда кассовый чек. Оба документа выбиваются при помощи ККТ.
Готовое решение для 54-ФЗ
Вопрос №3: Массажный салон на УСН (доходы минус расходы), обязательно ли использовать ККТ и с какой даты?
Ответ: Обязательно применять контрольно-кассовую технику всем организация и ИП, ведущим взаиморасчёты с населением наличными средствами или банковскими картами за товары или услуги. Применять кассы необходимо с 1 июля 2017 года. Исключения указаны в первом вопросе.
Вопрос №4: С 01.03.2017 г. открываем магазин на ЕНВД, с какой даты необходимо использовать ККТ?
Ответ: см.вопрос №1.
Вопрос №5: Действующее ЭКЛЗ заканчивается 1 марта, касса на ЕНВД, как лучше поступить в данный момент?
Ответы: Как лучше никто не ответит, это личное дело каждого. Зарегистрировать кассу с ЭКЛЗ после 1 февраля 2017 года нельзя, поэтому, либо нужно до 1 февраля ставить ЭКЛЗ, регистрировать кассу и работать по старому режиму, либо дожидаться окончания ЭКЛЗ и работать по новому порядку.
Вопрос №6: Нужно ли индивидуальному предпринимателю, занимающемуся физкультурно-оздоровительной деятельностью (на УСН 6%) ставить кассу по 54-фз до 1 февраля 2017 г.? Оборот до миллиона в год. Раньше работали на бланках строгой отчетности. На данный момент кассы нет.
Ответы: Бланк строгой отчётности по новому закону приравнивается к кассовому чеку, только используется не для товаров, а для услуг, но пробиваться будет при помощи ККТ. Далее см.вопрос №1.
Вопрос №7: Индивидуальный предприниматель на УСН (оказывает только услуги парикмахерские) до какого числа может применять старые ККТ?
Вопрос №8: Если оказываем услуги населению и выдаем БСО, то ККТ нужно применять с какой даты?
Ответ: С какой даты применять ККТ зависит от системы налогообложения и от того, организация вы или ИП. См. вопрос №1
Вопрос №9: Организация оказывает услуги хостинга. Прямого взаимодействия с клиентами нет. Платежи через электронные кошельки, Яндекс.Деньги, банковские карты удаленно и т.п. платежные системы. Раньше ККТ не применяли. С какого числа обязаны применять ККТ? И обязаны ли именно мы предоставлять чек или кассовый чек выдает платежная система?
Ответ: Данный вопрос лучше в налоговой уточнить. По последним данным, система такой работы ещё прорабатывается.
Вопрос №10: Как можно будет отслеживать данные, которые будут переданы в налоговую?
Ответ: Данные, которые передаются в налоговую можно отслеживать в личном кабинете на портале ФНС и в личном кабинете пользователя услуги ОФД. Контроль идёт на всех этапах как со стороны пользователя, так и со стороны покупателя.
Вопрос №11: Имеют ли право в ФНС отказывать до 01.02.17 г. в замене ЭКЛЗ, если замена не плановая (срок действия ЭКЛЗ до 01.04.17 г.)?
Ответ: Не имеют, до 1 февраля 2017 года можно поставить ЭКЛЗ и работать по старому порядку.
Вопрос №12: В чеке обязательно печатать сумму по каждой позиции отдельно или можно общей суммой все пробить?
Ответ: В чеке обязательно указывать суммы по каждой позиции.
Вопрос №13: ООО на ЕНВД (аптека) + УСН доходы (медицинские услуги населению). Когда мы должны перейти на онлайн кассы? С 01.07.2017 или с 01.07.2018?
Ответ: см.вопрос №1,3
Вопрос №14: Интересно по поводу наименования товара в чеке, если номенклатура огромная и например позиций 15 в чеке?
Ответ:
Номенклатура – обязательный реквизит чека по новому порядку. Единого номенклатурного реестра пока нет, так что как записывать товар в номенклатурную базу пока остаётся вашей задачей. Но все чеки поступят в налоговую, и там могут возникнуть вопросы.
Ограничения по длине и количеству позиций у кассового чека нет.
Вопрос №15: Выдача бумажного чека останется обязательной с 01.07.17 г.?
Ответ: Останется обязательной, отправка электронного чека по желанию покупателя.
Вопрос №16: Какие штрафные санкции будут, если не успеем перейти на новые ККТ?
Ответ:
Для ответа на вопрос обратимся к закону:
«2. Неприменение контрольно-кассовой техники в установленных законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники случаях – влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от одной четвертой до одной второй размера суммы расчета, осуществленного без применения контрольно-кассовой техники, но не менее десяти тысяч рублей; на юридических лиц – от трех четвертых до одного размера суммы расчета, осуществленного с использованием наличных денежных средств и (или) электронных средств платежа без применения контрольно-кассовой техники, но не менее тридцати тысяч рублей.»;
«3. Повторное совершение административного правонарушения, предусмотренного частью 2 настоящей статьи, в случае, если сумма расчетов, осуществленных без применения контрольно-кассовой техники, составила, в том числе в совокупности, один миллион рублей и более, – влечет в отношении должностных лиц дисквалификацию на срок от одного года до двух лет; в отношении индивидуальных предпринимателей и юридических лиц - административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток.»
«4. Применение контрольно-кассовой техники, которая не соответствует установленным требованиям, либо применение контрольно-кассовой техники с нарушением установленных законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники порядка регистрации контрольно-кассовой техники, порядка, сроков и условий ее перерегистрации, порядка и условий ее применения – влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от полутора тысяч до трех тысяч рублей; на юридических лиц – предупреждение или наложение административного штрафа в размере от пяти тысяч до десяти тысяч рублей.»
Вопрос №17: Что заменит Z-отчет, нужно ли печатать на бумажном носителе новый отчет? Нужно ли будет заполнять справки КМ-6, КМ-7, КМ-3, книгу кассира?
Ответ: Z-отчет не будет заменён. Сопутствующие документы предполагается отменить, вся работа кассира должна сводиться к работе с ККТ.
Вопрос №18: Если ИП арендует помещение, но деятельность временно не ведется. Кассу планируем покупать к лету к моменту начала деятельности. Могут ли оштрафовать за отсутствие кассы?
Ответ: До лета время есть. Если вы на данный момент кассу по закону не используете и не обязаны, у вас отсрочка должна быть до 2018 года.
Вопрос №19: Если ИП совмещает ОСНО и ЕНВД, чеки пробиваются на одном ККМ. Какая система налогообложения будет печататься в чеке. Новые ККМ имеют возможность отражать деньги по разным системам налогообложения?
Ответ: В одном чеке может быть указана лишь одна система налогообложения.
Вопрос №20: Про ставку НДС в чеках, если 18%, понятно, что будет прописано, а если без НДС, как это должно быть указано в чеке? НДС-0,00 или Без НДС (прописано словами)?
Ответ: Без НДС, но об этом вам заботиться не нужно, вы не будете вводить это вручную, всё автоматизировано.
Вопрос №21: ООО на УСН, вид деятельности - сдача в аренду собственного имущества, а также аренда парковочных мест на улице. Вопрос: если физ. лица и юр. лица платят за эти услуги налично, нужна касса?
Ответ: см.вопрос №3.
Вопрос №22: Обязательно ли включать кассовый аппарат каждый день? Операций по кассе за день не было.
Ответ: Не обязательно.
Вопрос №23: Организациям, использующим УСН нужно подключиться к онлайн кассам до 1 июля 2017года?
Ответ: см.вопрос №3,1.
Вопрос №24: На второй год использования новой кассы нужно оплатить только замену ФН или замену ФН и за обслуживание в ОФД?
Ответ: Обслуживание у ОФД также оплачивается ежегодно.
Вопрос №25: Как пробивать предоплату или частичную оплату расходной накладной(опт)? Какие наименования и суммы отправлять в ККТ?
Ответ:
Вопрос №26: Каким образом пономенклатурно отражать оплату, если это постоплата и не на полную сумму отгрузки?
Ответ: Планируется, что данные функции будут в торговом программном обеспечении.
Вопрос №27: ООО занимается продажами на рынках и в палатках, добавляется еще продажа ч/з интернет магазин. Как быть с кассовой техникой? Нужно устанавливать? С какой даты?
Ответ: Статья 2 пункт 2 290-ФЗ: «Организации и индивидуальные предприниматели с учетом специфики своей деятельности или особенностей своего местонахождения могут производить расчеты без применения контрольно-кассовой техники при осуществлении следующих видов деятельности и при оказании следующих услуг:
Торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли, за исключением находящихся в этих местах торговли магазинов, павильонов, киосков, палаток, автолавок, автомагазинов, автофургонов, помещений контейнерного типа и других аналогично обустроенных и обеспечивающих показ и сохранность товара торговых мест (помещений и автотранспортных средств, в том числе прицепов и полуприцепов), открытых прилавков внутри крытых рыночных помещений при торговле непродовольственными товарами, кроме торговли непродовольственными товарами, которые определены в перечне, утвержденном Правительством Российской Федерации;
Если ваш вид деятельности попадает под данную статью, то на рынках можно будет не применять ККТ.
По вопросу интернет-магазина см.вопрос №3,1
Вопрос №28: ИП совмещает УСН и ЕНВД. Можно ли не применять до 01.07.2018 года ККМ по рознице ЕНВД?
Ответ: Можно, см.вопрос №1
Вопрос №29: Как выглядит новый накопитель? Есть ли конкретный производитель? Где брать этот накопитель и как его ставить в старую кассу? Или как выглядит новая касса с накопителем?
Ответ:
Как выглядит см. на картинке. Подробности можно посмотреть в интернете, всё о фискальном накопителе можно узнать в реестре ФН на сайте федеральной налоговой службы, производитель там же написан.
купить можно как у производителя, так и у распространителей. ЗАО «Калуга Астрал» официально распространяет ФН-1 через свою партнёрскую сеть по стране. Cтавить фискальный накопитель так же, как и ЭКЛЗ, поскольку внешне данные устройства почти не отличаются. Внешне касса с ФН никак не отличается от кассы без него, так как он подключается внутрь корпуса.
Вопрос №30: ИП на УСН оказывает услуги по ремонту окон ПВХ, работаем по БСО пока ККТ не нужно, но если попутно начнем продавать жалюзи нужно ли тогда применять ККТ, если нет офиса?
Ответ: см.вопрос №1,3
Вопрос №31: ИП на УСН (услуги маникюра физ. лицам) сейчас применяет старые ККТ с ЭКЛЗ, имеем ли мы право с 01.07.17 г. не применять онлайн-кассы, а перейти на БСО до 01.07.18 г.?
Ответ: Если в данный момент по закону вам по виду деятельности и системе налогообложения позволено не применять кассу, то лучше снять её с учёта до 1 февраля, тогда до 2018 года вы будете не обязаны применять ККТ. Если до 1 февраля она будет на учёте, придётся её применять по новому порядку.
Вопрос №32: Интернет-сайт, оплата через платежную систему на сайте карточкой (ввод информации с карточки на сайте) на расчетный счет нам приходит сумма за весь день через 1-3 дня. Кассы никогда не было, попадаем ли мы? И второй способ оплаты - наличными при получении курьерской службе. Курьеры в договоре прописано обязаны принять деньги за наши заказы с применением ККТ. Нам, как непосредственно продавцам - что-то надо? Например, на сайте написать, что чек будет от курьерской службы? кассовых аппаратов никогда не было.
Ответ: Чек должен выдаваться в момент расчёта. Если платят через платёжную систему, должен отправляться электронный чек по желанию клиента, в налоговую - обязательно. Если расчёт с курьером при получении, то курьер выбивает чек в момент принятия денежных средств. Также см. вопрос №1,3
Вопрос №33: Продажу товаров, работ (услуг) производим населению и юр. лицам, будет ли разница в чеках?
Ответ: При расчёте между расчётными счетами юр. Лиц ККТ не применяется, только при расчётах с физ. лицами
Вопрос №34: Можно ли модернизировать старую, или придется покупать новую контрольно-кассовую технику (ККТ)?
Ответ: На сайте ФНС (nalog.ru) можно найти реестр контрольно-кассовой техники, любую из моделей в реестре можно модернизировать. Если модели нет в реестре, придётся покупать новую.
Вопрос №35: Сколько стоит новая ККТ?
Ответ: На вопрос нельзя ответить однозначно, различные модели различных производителей и стоят по-разному. Самые простые модели стоят около 17 т.р., есть и более сложные: со своим экраном, буквенной клавиатурой и встроенным кассовым программным обеспечением - такие стоят намного дороже. Модели кассовых аппаратов.
Вопрос №36: Получат ли налоговый вычет те, кто приобретает новую ККТ?
Ответ: 24 октября 2016 года на заседании правительства рассмотрен и одобрен законопроект, посвящённый налоговым вычетам для организаций, переходящих на новый порядок применения контрольно-кассовой техники.
Законопроектом предлагается ввести налоговые вычеты в размере 18 тыс. рублей на одну единицу контрольно-кассовой техники в части произведённых расходов в связи с приобретением контрольно-кассовой техники, обеспечивающей передачу фискальных данных в налоговые органы индивидуальными предпринимателями, применяющими специальные налоговые режимы, деятельность которых ранее не требовала применения такой техники.
Вопрос №37: Нужно ли обращаться в центр технического обслуживания (ЦТО) для регистрации кассового аппарата нового образца? Кто будет обслуживать онлайн-кассы?
Ответ: По новому закону договор с ЦТО становится не обязательным.
Вопрос №38: Будет ли в новых кассах использоваться ЭКЛЗ и фискальная память?
Ответ: ЭКЛЗ применяться не будет, по новому порядку он заменяется фискальным накопителем (ФН). Это небольшое устройство, выглядит примерно, как ЭКЛЗ, оно содержит в себе криптографическую систему и подключается под корпус контрольно-кассовой техники. Его назначение – накапливать, шифровать и отправлять чеки на сервер оператора фискальных данных (ОФД).
Вопрос №38: Придется ли менять фискальный накопитель (ФН) и как часто?
Ответ: ФН применять придётся, по закону сроки действия фискального признака в ФН могут быть 13 и 36 месяцев (последнее для сферы услуг, плательщиков ЕНВД и ПСН, торговых автоматов). По окончанию срока действия ФН нужно будет заменить.
Вопрос №39: Почему нельзя настроить передачу данных в ОФД сразу из кассовой программы, минуя фискальный регистратор?
Ответ: По закону все предприниматели, ведущие расчёты с населением наличными средствами или банковскими картами обязаны применять ККТ.
Вопрос №40: Остается ли обязательным техобслуживание касс старого образца?
Ответ: С 1 февраля 2017 года зарегистрировать кассу по старому порядку будет невозможно. Те кассы, которые были зарегистрированы до этой даты, будут обслуживаться либо до окончания срока действия ЭКЛЗ либо до 1 июля 2017 года. С этого момента будут применяться только новые ККТ.
Вопрос №41: Где можно найти утвержденный реестр операторов фискальных данных (ОФД), к какому из них подключиться?
Ответ: Реестр ОФД можно найти на официальном сайте ФНС (nalog.ru) в разделе «Новый порядок применения контрольно-кассовой техники», как и все остальные реестры, которые появились после подписания поправке к 54-ФЗ. Право выбора к какому ОФД подключиться остаётся за пользователем ККТ.
Вопрос №42: Стоимость услуг ОФД будет фиксированной, или каждый оператор установит ее сам?
Ответ: Каждый ОФД может установить свою цену услуг. Мы предлагаем услугу ОФД для одного экземпляра ККТ за 3000р/год.
Вопрос №43: Нужна ли новая КЭП (квалифицированная электронная подпись), если у меня уже есть КЭП для ЕГАИС и отчетности?
Ответ: КЭП нужна только для регистрации ККТ в личном кабинете ФНС. Сертификат КЭП, который используется для сдачи электронной отчётности, подойдёт для этой цели. Подпись для ЕГАИС не подходит.
Вопрос №44: У нас в городе постоянные перебои с интернетом. Кто будет нести ответственность, если ККМ не передаст данные в налоговую из-за низкого качества связи?
Ответ: В законе прописано, что ФН может работать 30 дней без получения подтверждения от ОФД. Это значит, что даже если у Вас связь появляется раз в месяц, все чеки будут переданы и получены подтверждения от ОФД и вы не нарушите условия закона. При отсутствии связи на кассе ФН накапливает документы с пометкой «Непереданные», при восстановлении связи все данные документы будут переданы автоматически.
Если же вы не восстановили связь за 30 дней с момента первого неполучения подтверждения, ФН блокируется, ККТ далее работать не будет. Вся ответственность за восстановление связи лежит на пользователе ККТ.
Вопрос №45: В каких населенных пунктах закон позволяет работать без подключения контрольно-кассовой техники к интернету?
Вопрос №46: Как можно узнать, что касса передала чек в налоговую?
Ответ: Скорее наоборот, можно узнать, что не передала. Для этого необходимо снять на кассе отчёт о состоянии расчётов, в нём будет указано количество непереданных документов. Также данная информация отображается в отчёте о закрытии смены.
Вопрос №47: Электронный чек полностью заменит бумажный?
Ответ: На данный момент нет. До 2018 года электронный чек отправляется покупателю только по его желанию. Бумажный чек выдавать обязательно.
Вопрос №48: Изменится ли процедура возврата оплаченного товара или возврата средств за услуги?
Ответ: Не изменится, но все данные будут фиксироваться в ФН и на сервере ОФД и передаваться в ФНС.
Вопрос №49: Касса зарегистрирована только на выдачу денег, нужно ли ее регистрировать по новому формату?
Ответ: При любом виде деятельности, когда ведутся взаиморасчёты с населением наличными средствами или банковской картой, необходимо использовать ККТ по новому порядку.
Вопрос №50: У нас большая номенклатура (длинная), можно ли в чеке ее сокращать? Если да, то как?
Ответ: В будущем планируется единый реестр номенклатуры. Пока его нет регламента нет тоже. Но номенклатура вида "товар1" это точно нарушение. Сокращение пока приемлемо.
Вопрос №51: В законе прописано что старый аппарат нужно утилизировать, что понимается под утилизацией?
Ответ: В законе прописано, что необходимо использовать ККТ, удовлетворяющую требованиям нового порядка. Для этого необходимо либо доработать старую ККТ если это возможно, либо приобрести новую. Не видел в законе ничего об обязательной утилизации. Попросите предоставить ссылку на закон. Скорее имелось ввиду то, что если ККТ доработать до применения по новому порядку невозможно, это уже абсолютно бесполезный предмет и использовать ее больше не представится шанса, остаётся только утилизировать. Если в законе не прописан регламент утилизации, то можно делать с ней всё, что угодно.
Вопрос №52: А ИП, который сдает свое помещение в найм, освобождается от применения ККТ совсем?
Ответ: При любом виде деятельности, при котором ведутся взаиморасчёты с населением наличными средствами или банковской картой, необходимо применять ККТ по новому порядку. Все варианты неприменения можно прочитать в 290-ФЗ в статье 2 "Особенности применения контрольно-кассовой техники".
Вопрос №53: Если у нас филиалы, сколько нужно КЭП?
Ответ: Сертификат КЭП необходим для входа в личный кабинет и регистрации техники. Сертификат КЭП выдаётся на организацию. Если филиал это отдельная организация (другой ИНН), нужен второй сертификат. Если имеется ввиду обособленное подразделение (тот же ИНН, другой КПП), то второй сертификат не нужен.
Вопрос №54: ИП работает на УСН розничная торговля товарами и на ЕНВД бытовые услуги, с 1 июля 2017г. должны применять новый порядок применения ККТ, книги кассира-операциониста обязаны и дальше вести? Кассовую книгу ИП не ведёт и далее тоже может не вести?
Ответ: Ведение всех книг кассира упраздняется (остаётся по желанию организации).
Вопрос №55: А если ИП плательщик ЕНВД по розничной торговле пива и сигарет? Срок установки ККМ все равно с 01.02.2017г.?
Ответ: Тут необходимо принимать во внимание 171-ФЗ, пиво и другие алкогольные и акцизные товары придётся продавать с ККТ по новому порядку с 31 марта 2017. По 290-ФЗ на ЕНВД можно не использовать ККТ до 2018 года. Это коллизия в законах. Так как условия одного закона не отменяют условия второго, для продажи пива придётся ставить ККТ до 31 марта 2017 года.
Вопрос №56: ООО на УСНО и применяет БСО. Его действия с 01.02.2017г. по отношению 54-ФЗ.
Ответ: Федеральным законом предусматривается расширение реквизитов для бланков строгой отчетности, а также их формирование контрольно-кассовой техникой согласно статье 1.1 Федерального закона № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа». В настоящий момент на сайте regulation.gov.ru размещен проект приказа ФНС России «Об утверждении форматов фискальных документов» в котором поименован перечень необходимых реквизитов для бланков строгой отчетности. Такие изменения будут обязательны с 1 июля 2018 года. При этом ряд услуг освобожден от обязательного применения кассовой техники.
Вопрос №57: Налоговый вычет на ккт в размере 18000, это занижать налог по УСН и по ЕНВД или на 18000 снизить налог.базу?
Не нашлось таких подробностей, формулировка в законопроекте "налоговый вычет".
Про онлайн-кассы рассказали уже почти всё: кому они нужны, как их регистрировать, где покупать, сколько стоят и когда нужно менять. Но до сих пор некоторые считают, что не обязаны пробивать чеки, потому что якобы не принимают наличные. Или что Минфин обещал не штрафовать, если кто-то не успеет подключить онлайн-кассу.
Екатерина Мирошкина
экономист
Есть еще много нюансов, которые нужно знать, чтобы не попасть на крупные штрафы или не остаться без работы из-за претензий налоговой. Мы разобрались и рассказываем.
Нужна ли касса интернет-магазинам и онлайн-сервисам, если они не принимают наличные?
Да, интернет-магазинам и сервисам, которые продают инфокурсы или подписку и принимают оплату через сайт, картами или электронными деньгами, нужна касса.
В момент получения оплаты они так же, как и обычные магазины и продавцы, должны пробивать чеки и отправлять их покупателю.
Даже если клиент оплачивает ночью или в выходной, ему всё равно нужно отправить чек. И одновременно данные этого чека должны уйти в налоговую.
Эти требования действуют давно, но технически выполнить их было сложно. Не все могут круглосуточно дежурить возле кассы и пробивать чеки сразу после оплаты. Теперь такой аргумент не работает. Даже если получать деньги через сайт и вообще не держать в руках наличные, всё равно нужна касса и договор с оператором фискальных данных.
Но деньги реально не поступают в кассу, а идут сразу в банк. Их туда перечисляет платежный агрегатор. С какой стати нужно пробивать чек, если это не расчет наличными?
Это расчет с использованием электронных средств платежа.
Такие расчеты регулирует тот же закон, что и оплату наличными. Это понятно даже из названия закона.
Хотя деньги фактически поступают на расчетный счет, считается, что это поступление в кассу. В бухучете это оформляется специальной проводкой, где участвует касса. А для налогоплательщика это повод использовать онлайн-кассу.
Что делать, если невозможно пробивать чеки в момент расчета? Например, когда оплачивают через сайт ночью.
Раньше это было проблемой, но сейчас уже нет. Платежные сервисы и производители придумали решения, чтобы чек формировался автоматически и сразу уходил в налоговую, хоть ночью 31 декабря.
Есть варианты, когда владельцу бизнеса вообще ничего не нужно делать, даже покупать кассу. Можно арендовать ее и интегрировать с сайтом.
Или купить кассу в рассрочку, или платить не помесячно, а за каждый день использования.
Такие решения есть и у банков. Кто-то уже внедрил их, а кто-то только разрабатывает или договаривается с производителями. Можно уточнить в своем банке по поводу онлайн-кассы или открыть счет там, где всё готово, чтобы сэкономить время и деньги.
Как и кому передавать бумажный чек, если даже не видишь клиента, а он платит через сайт?
В таких случаях бумажный чек передавать не нужно. Его можно даже не печатать, а передать электронный чек. Это законно: уже есть устройства, в которых отключена функция печати и которые можно использовать только для расчетов через интернет. Такие кассы официально включены в реестр ККТ , но не подходят для обычной торговли.
Если товар доставляет курьерская служба, кто и когда должен выдать чек?
Чек должен выдавать тот, кто принимает деньги. Если клиент оплатил товар на сайте и деньги получил магазин, то и чек выдает магазин.
Если была оплата картой через платежный агрегатор, можно выдать только электронный чек, а бумажный необязательно.
Курьерская служба выдаст отдельный чек за свою доставку, если ее оплачивают на месте.
Иногда бывает так, что курьерская служба принимает деньги и за товар, и за доставку. Так делают, например, в пунктах выдачи заказов. Тогда чек на всю покупку выдает служба доставки: в нем должны быть все реквизиты, включая названия товаров.
Получается, что у транспортной компании должны быть базы товаров всех интернет-магазинов, чьи товары выдаются или доставляются. Об этом нужно заранее позаботиться, если нет своих курьеров, иначе можно внезапно остаться без доставки.
Когда покупатель-физлицо оплачивает по квитанции на расчетный счет фирмы, касса нужна? А если платит через личный кабинет в Клиент-банке со своей карты?
Потом утвердили перечень товаров , которые придется продавать по чекам даже на рынках. И если теперь предприниматель продает носовые платки на ярмарке текстильных изделий, то сможет работать без кассы даже после 1 июля 2018 года. А если он на ЕНВД и продает платки для головы, в следующем году придется покупать кассу, подключать ее к интернету и передавать чеки в налоговую.
Какие есть варианты не покупать кассу, но не нарушить закон?
Без физической кассы можно работать через интернет. Тогда некому выдавать бумажный чек и можно отправить только электронный.
Аренда кассы и интеграция с сайтом. Можно арендовать кассу через платежный сервис, который предоставляет такие услуги. Их уже несколько, и они успешно работают. Но это всё равно стоит денег, иногда даже больше, чем физическая касса. Зато не нужен кассир, а система всё делает сама, как только узнаёт об оплате. Такое решение уже разработано для клиентов интернет-эквайринга Тинькофф-банка. Можно настроить интеграцию с сайтом или даже группой в соцсетях через АПИ или ЦМС и арендовать кассу. Система сама сформирует чек и отправит его в налоговую, как только покупатель оплатит что-то через интернет.
Договор со службой доставки. Если служба доставки выступит платежным агентом и будет получать деньги от покупателей, чеки должна пробить именно она, а магазин не должен. В чеках должны быть наименования товаров, поэтому придется наладить обмен данными о заказах. Если обо всем договориться и правильно оформить документы, можно сэкономить, не нарушая закон.
Если ничего не делать и работать тихонько без кассы, как будто ничего не знал или не разобрался, что тогда будет?
Может быть штраф 30 тысяч рублей и даже больше . А потом могут вообще закрыть на три месяца. В итоге работать без кассы обойдется дороже, чем один раз всё правильно сделать.
Когда мы говорим о блокировке кассы, то фактически речь идет о блокировке фискального накопителя (ФН), который перестает формировать фискальные признаки на каждый фискальный документ.
Фискальный признак, в свою очередь, — это обязательный реквизит, без которого ни один чек или бланк строгой отчетности не будет сохранен в ФН и не может быть распечатан. Таким образом, когда блокируется фискальный накопитель, на кассе не получается сформировать ни один новый документ, и продажи останавливаются.
Почему блокируется ФН
В соответствии с 54-ФЗ фискальный накопитель прекращает формировать фискальный признак, когда в нем появляются чеки, на которые в течение 30 календарных дней не приходит подтверждение от оператора фискальных данных (ОФД).
Фискальный накопитель блокируется через 30 дней с момента получения последнего подтверждения на сформированный на кассе чек. Получается, в течение 30 дней касса может печатать чеки в автономном режиме без передачи данных в налоговую службу через ОФД.
Федеральный закон 54-ФЗ формулирует это так: «фискальный накопитель должен… исключать возможность формирования фискального признака для фискальных документов... в случае, если через 30 календарных дней с момента формирования фискального признака для фискального документа не будет получено подтверждение оператора для этого фискального документа (за исключением случая применения контрольно-кассовой техники в режиме, не предусматривающем обязательной передачи фискальных документов)» ().
Чеки могут формироваться на кассе, но не отправляться в ОФД вследствие технических причин:
- Нет подключения к интернету — и это наиболее вероятная причина.
- Случился технический сбой в работе кассы или фискального накопителя.
- Возникли проблемы с сервисом оператора фискальных данных, который не принимает данные от контрольно-кассовой техники (ККТ) и не возвращает подтверждения.
30 дней даются законом для устранения технических неполадок в передаче фискальных данных в ФНС через ОФД.
Как избежать блокировки ФН
Чтобы не допустить блокировки фискального накопителя, необходимо регулярно контролировать, что на все фискальные документы приходят подтверждения. Понять это можно по данным двух документов:
- отчета о закрытии смены — он формируется на кассе каждый раз в конце смены;
- отчета о текущем состоянии расчетов — его можно сформировать в любой момент, не дожидаясь окончания смены.
В обоих отчетах есть поле «Количество непереданных ФД». Если его значение «0», то все документы с кассы были отправлены ОФД и по каждому получено подтверждение оператора. Если же значение отлично от нуля, то в поле «Дата первого из непереданных ФД» нужно посмотреть, когда прекратилась передача документов.
Сформированные отчеты хранятся в личном кабинете оператора фискальных данных.
ФН заблокирован — что делать
Если заблокирован фискальный накопитель, сначала нужно устранить причины блокировки — например, восстановить подключение к интернету. После этого накопленные фискальные данные, не получившие подтверждения от ОФД, автоматически будут переданы оператору. Когда ОФД в ответ направит подтверждения, блокировка с ФН также автоматически снимется. Пользователю не придется ни менять ФН, ни совершать другие специальные действия. Далее касса сразу же сможет формировать новые фискальные документы и работать в штатном режиме.
ККТ не применяется — заблокируется ли ФН
Пользователи онлайн-касс часто спрашивают, заблокируется ли фискальный накопитель, если зарегистрировать кассу, пробить на ней несколько чеков, а затем выключить и не использовать более 30 дней. Здесь возможны два варианта.
Если кассу отключили после того, как она передала все документы в адрес ОФД и получила подтверждения на каждый документ, — ФН не будет заблокирован. Работу на этой кассе можно будет продолжить в любой момент (до истечения срока действия ФН).
Если кассу отключили до того, как на все документы были получены подтверждения от оператора, — ФН будет заблокирован спустя 30 дней с момента получения последнего подтверждения от ОФД.
Когда и кому нужно применять ККТ, что еще требуется для соблюдения 54-ФЗ, будет ли налоговый вычет на приобретение касс, как оформлять безналичные расчеты, что является нарушением закона.
23 ноября эксперт Контур.Маркета провел вебинар «Переход на онлайн-кассы к 2018 году. Пошаговая инструкция для бизнеса на ЕНВД и патенте».
Запись вебинара мы разослали участникам, а здесь публикуем ответы на вопросы, которые нам задавали до, во время и после трансляции. Мы разделили их на тематические блоки, чтобы вам было проще найти нужное.
Сроки применения онлайн-касс по Федеральному закону №54-ФЗ
Самый популярный вопрос у бизнесменов — кому и когда необходимо применять онлайн-кассу. Если не найдете в ответах свой тип бизнеса или системы налогообложения, смотрите инфографику .
ЕНВД (единый налог на вмененный доход)
Вопрос
: ИП на ЕНВД, бытовые услуги и розничная торговля. Как быть с кассой?
Ответ
: ИП на ЕНВД (розница и общепит с работниками), должны применять кассу с 01.07.2018, а бытовые услуги и розница/общепит без работников — с 1 июля 2019 года. Наименование и количество товаров в чеке можно не указывать до 01.02.2021.
Вопрос
: ИП на ЕНВД без работников. Розничная торговля без алкоголя. Когда нужно устанавливать онлайн-кассы?
Ответ
: Согласно вам нужно применять ККТ с 1 июля 2019 года.
Вопрос
: Когда надо перейти на онлайн кассы ИП на ЕНВД розничная торговля с работниками?
Ответ
: Нужно с 1 июля 2018 года начать использовать онлайн-кассу.
Вопрос
: Юрлица на ЕНВД, оказывающие услуги, смогут работать без онлайн касс до 01.07.2019 года?
Ответ
: Юрлица на ЕНВД, розница и общепит, должны применять ККТ с 01.07.2018 с указанием наименований товаров в чеке. Юрлица на ЕНВД, оказывающие услуги, кроме розничной торговли и общепита, должны применять ККТ с 01.07.2019 с указанием наименований товаров в чеке.
Вопрос
: ООО на ЕНВД, салон красоты — основной вид деятельности. Небольшую долю составляет розничная торговля косметическими товарами. Онлайн-кассу подключать 1.07.18 по обоим видам деятельности?
Ответ
: Согласно отсрочка по услугам продлена до 1 июля 2019 года. Если у вас нет сотрудников, с которыми заключен трудовой договор, то розничные продажи тоже можно вести без ККТ до 2019 года. А если такие сотрудники есть, то с 1 июля 2018.
Вопрос
: ООО на ЕНВД, ветеринарные услуги и продажа ветеринарных препаратов. Когда применять ККТ?
Ответ
: ККТ нужно будет применять по обоим видам деятельности. Согласно отсрочка по услугам продлена до 1 июля 2019 года. Если у вас нет сотрудников, с которыми заключен трудовой договор, то розничные продажи тоже можно вести без ККТ до 2019 года. А если такие сотрудники есть, то с 1 июля 2018.
Вопрос
: ООО применяет ЕНВД, у нас вендинговые аппараты. Нужна ли касса?
Ответ
: Организации переходят на кассы с 1 июля 2018 года.
УСН (упрощенная система налогообложения)
Вопрос
: Могу ли я перейти с Нового года на ЕНВД или УСН, учитывая, что планирую основной доход в 2018 году получать от туристической деятельности. Нужно ли мне применять онлайн-кассу, оказывая услуги по проведению экскурсий?
Ответ
: Оказание услуг для ИП на УСН подпадают под отсрочки до 1 июля 2019 года, утвержденные от 27.11.2017. Пока можно оказывать услуги без кассы при условии выдачи БСО.
Вопросы :
- Медицинские услуги на УСН доходы минус расходы, пока работаем без ККТ, выдаем бланки строгой отчетности. Когда нужна ККТ?
- Гостиничные услуги для населения, без общепита, ИП применяет УСН. При оплате услуг выписываются БСО с указанием всех реквизитов ИП.
- У нас ИП, вновь созданная детская игровая комната, УСН. Попадаем ли под налоговые каникулы, нужна ли ККТ и с какого времени?
Ответ : ИП на УСН с работами и услугами, кроме общепита с сотрудниками, должны применять ККТ с 01.07.2019, а с 01.02.2021 указывать наименования товаров в чеке.
Вопрос
: Уточните про ООО на УСН, которые применяют БСО. Знаю, что компании и ИП, которые оказывают платные услуги населению, вправе до 1 июля 2018 года вместо чека онлайн-касс выдавать бланк строгой отчетности. ().
Ответ
: Да, верно. А с 2019 года БСО будут формироваться в электронном виде, типографских бланков не станет. Согласно при оказании услуг ККТ можно не применять до 1 июля 2019 года, поэтому выдача типографских БСО продлится еще на год.
Вопрос
: ИП на УСН, занимается скупкой ювелирных изделий. Когда должны применять онлайн-кассы?
Ответ
: На этот счет есть от 21 сентября 2007 года. ККТ уже нужно использовать.
Вопросы :
- УСН, услуги населению предоставляем по БСО. Для нас переход на онлайн-кассы с 01.07.2018?
- Туристическое агентство на УСН использует бланки строгой отчетности — путевку, когда нужна онлайн-касса?
Ответ : ООО и ИП на УСН, выполняющие работы и оказывающие услуги населению, должны выдавать бланк строгой отчетности до 01.07.2019, далее использовать онлайн-кассы. При этом ООО на УСН должны указывать наименования товаров в чеке с 01.07.2019. ИП на УСН должны указывать наименования товаров в чеке с 01.02.2021.
Вопрос
: Общественная организация на упрощенке (художественная гимнастика). Когда нужна онлайн-касса?
Ответ
: Юрлица и ИП на УСН с работами и услугами (кроме общепита с сотрудниками) переходят на онлайн-кассы с 01.07.2019.
Вопрос
: Оценочная деятельность на УСН, расчеты проводим через банк, нужно приобретать кассу?
Ответ
: Если расчеты только с юрлицами через расчетный счет, то можно работать без онлан-кассы.
ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог)
Вопрос
: ИП на ЕСХН, планирую продавать новогодние елки, выращенные в собственном питомнике. Продажи на рынке и будет доставка по заказам покупателям.
Ответ
: При торговле на рынках можно не применять ККТ, если продажа идет с торгового места, которое не обеспечивает показ и сохранность товара. Если на рынке елки находятся в магазине, палатке, автоприцепе, контейнере — это места, где товар можно закрыть, и он не пропадет, то ККТ нужна. Если товар в открытом доступе и без охраны его не оставить, то можно продавать без ККТ. А вот доставка елок на дом — это продажа с кассой, так как ИП на ЕСХН должны применять ККТ уже сейчас, но могут не указывать наименование и количество товара в чеке до 2021 года.
Вопрос
: ИП на ЕСХН без сотрудников, вырастил свиней, продал физлицу. Касса нужна?
Ответ
: ИП на ЕСХН должны применять онлайн-кассы. С 01.02.2021 в чеке необходимо указывать наименования товаров и услуг.
ПСН (патентная система налогообложения)
Вопрос
: ИП на ПСН ветеринарные услуги, когда применять ККМ?
Ответ
: С 1 июля 2019 года.
Совмещенная система налогообложения
Вопрос
: У ИП две системы налогообложения: ЕВНД + УСН (есть подакцизный товар, масло моторное). С какой даты необходимо перейти на онлайн ККТ и можно ли работать на одной кассе при совмещенных СНО?
Ответ
: Да, можно, если у вас разные системы налогообложения для разных видов деятельности, нужно чтобы касса умела работать с двумя СНО. Кассовый модуль Контур.Маркета умеет работать с двумя СНО. ИП на ЕНВД, розница и общепит, должны применять онлайн-кассы с 01.07.2018 с указанием товаров в чеке. ИП на УСН должны применять онлайн-кассы с 01.07.2017, кроме оказания работ и услуг населению.
Индивидуальные предприниматели (СНО неизвестна)
Вопрос
: ИП, собираюсь открывать первый магазин по продаже сувенирной продукции. Мне сейчас нужно устанавливать ККТ?
Ответ
: Зависит от вашей системы налогообложения. Если ИП на ЕНВД и ПСН с сотрудниками, то ККТ нужно применять с 1 июля 2018 года. Если сотрудников нет, то с 1 июля 2019 года (но как только заключается договор с сотрудником, нужно в 30-дневный срок установить и зарегистрировать ККТ). Если ИП на УСН или ОСН, то кассы уже нужно применять.
Вопрос
: ИП на ЕНВД, попали в список исключений по населенным пунктам, но мы торгуем подакцизным товаром. Нужна ли онлайн-касса?
Ответ
: ККТ нужна, применяйте ее уже сейчас.
Вопрос
: ИП оказывает бухгалтерские услуги. Нужно переходить на кассы или нет? Когда?
Ответ
: Если расчеты производите только с юрлицами через расчетный счет, то можно работать без кассы. Если рассчитываетесь наличными, то ККТ нужно применять уже сейчас, так как под отсрочки попадают лишь услуги, которые оказываются населению, а не юрлицам.
Вопрос
: ИП собирается открывать пункт выдачи заказов, какую выбрать систему налогообложения и нужна ли онлайн-касса?
Ответ
: Если вы будете принимать деньги от получателей, то касса нужна, а если вы планируете просто выдавать ранее оплаченные посылки, то ККТ не нужна.
Различные виды деятельности
Вопросы :
- Реализуем драгоценные металлы, которые заложены в ломбард и не выкуплены. Реализация должна производиться через онлайн-кассу?
- Почему ломбарды не применяют ККТ? Из-за БСО?
Ответ
: В соответствии со основными видами деятельности ломбардов являются предоставление краткосрочных займов гражданам и хранение вещей. При этом ломбарду запрещается заниматься какой-либо иной предпринимательской деятельностью, кроме предоставления краткосрочных займов гражданам, хранения вещей, а также оказания консультационных и информационных услуг. Не является оказанием услуг пользование денежными средствами по договору займа, когда заимодавцем взимаются проценты, поскольку выдача денег взаймы не означает передачи товаров (работ, услуг).
Учитывая изложенное, при расчетах по договорам займа применение ККТ не требуется. Вместе с тем в законе 54-ФЗ не предусмотрено особых условий в части применения ККТ ломбардами при реализации невостребованного заложенного имущества, хранении вещей, а также оказании консультационных и информационных услуг. В связи с чем ломбарды при осуществлении вышеуказанной деятельности обязаны применять ККТ. Резюмируем: при реализации невостребованного имущества ломбардами ККТ применяется в обязательном порядке с 01.07.2017.
Вопросы :
- Ателье по пошиву, работаем с бланками строгой отчетности нужна ли ККТ с 01.07.18?
- Предоставляем услуги ЖКХ, когда переходить на кассы и надо ли?
- Библиотеке с небольшим товарооборотом нужна ли касса?
- Когда надо перейти на онлайн-кассы? У нас услуги такси.
Ответ : Юрлица и ИП, оказывающие услуги населению, получили отсрочку до 1 июля 2019 года при условии выдачи БСО. В эту категорию попадают услуги ЖКХ и библиотеки.
Вопрос
: Мы интернет-магазин. Физические лица оплачивают товар по выставленному счету через свой онлайн-банк. Онлайн-касса необходима?
Ответ
: Да, кассу нужно применять с 1 июля 2017 года. Возможно, при вашем режиме налогообложения есть отсрочка, воспользуйтесь таблицей, чтобы уточнить срок обязательного применения ККТ.
Вопрос
: Автономное учреждение (сельский клуб), обязательно ли применение ККТ при продаже билетов на мероприятие? Сейчас пользуемся БСО.
Ответ
: Согласно отсрочка для организаций, оказывающих услуги, действует до 1 июля 2019 года. До этого времени можно использовать типографские БСО. Специальные ККТ, формирующие БСО, нужно применять с 1 июля 2019 года. Если ваша местность попадает в , то можете работать без ККТ.
Сколько нужно ККТ при нескольких видах деятельности?
Вопрос
: При осуществлении деятельности по двум патентам возможно ли применять одну общую онлайн-кассу?
Ответ
: Контур.Маркете есть возможность применять две СНО при одном ИП или ООО. С точки зрения кассового законодательства тоже нет запрета.
Вопрос
: Можно ли применять один кассовый аппарат на два вида деятельности?
Ответ
: Можно. Если у вас разные системы налогообложения для разных видов деятельности, нужно чтобы касса умела работать с двумя СНО. Кассовый модуль Контур.Маркета умеет работать с двумя СНО .
Вопрос
: Два вида деятельности на ЕНВД — продажа шины и услуги по шиномонтажу — нам можно установить только один кассовый аппарат?
Ответ
: Количество кассовых аппаратов зависит от количества торговых точек. Если и услуги и продажа на одной точке, то можно использовать одну ККТ. Есть нюанс: в одном чеке может быть указан только один вид деятельности. таким образом, продажа товара и оказание услуги должны выбиваться двумя разными чеками.
Регистрация ККТ, электронная подпись и ОФД
Вопрос
: Что необходимо для подключения онлайн-кассы? Фискальный принтер, ПК с программой, договор с ОФД или что-то еще? Кто настраивает рабочее место в магазине/отделе?
Ответ
: Фискальный принтер должен быть с фискальным накопителем (ФН), вам понадобится товароучетный сервис для передачи номенклатуры на кассу и договор с ОФД. Все это в комплекте может подобрать вам специалист Контур.Маркета , для этого отправьте заявку , и с вами свяжутся. Вы можете сами настроить рабочее место в магазине/отделе или заказать услуги настройки, регистрации, фискализации специалистам. Специалист Контур.Маркета также подскажет, куда обратиться за подобными услугами в вашем городе.
Вопрос
: ИП тоже могут через сайт зарегистрировать кассу в ФНС? нам сказали, что нужна электронная подпись. Так ли это?
Ответ
: Да, зарегистрировать онлайн-кассу можно через Кабинет ККТ на сайте ФНС, для этого нужна электронная подпись.
Вопрос
: На каком этапе оформлять электронный ключ?
Ответ
: Если вы хотите зарегистрировать кассу на сайте ФНС, то для этого понадобится сертификат квалифицированной электронной подписи (КЭП). Но кассу можно поставить на учет в ФНС и лично (не через интернет), для этого КЭП не нужна. Если вам по закону нужно передавать данные в ФНС через ОФД, то тут без КЭП не обойтись — для входа в личный кабинет ОФД нужна КЭП однозначно.
Налоговый вычет на приобретение ККТ
Вопрос
: Будет ли налоговый вычет на кассы? И когда?
Ответ
: Про налоговый вычет принят , позволяющий рассчитывать на вычет ИП на ПСН и ЕНВД, но существует ограничение в размере 18 тыс. рублей (сумма, на которую можно уменьшить налог) на каждый экземпляр кассовой техники.
Вопрос
: Если у меня в организации 50 ККТ, за каждую получу вычет?
Ответ
: Да, но в пределах 18000 рублей за каждый экземпляр кассовой техники.
Вопрос
: ООО намерен применять ККМ с 1.07.2018. Мне не понятно, сможет ли ООО возместить стоимость приобретения?
Ответ
: Согласно «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации» рассчитывать на налоговый вычет могут только ИП на ПСН и ЕНВД.
Вопрос
: Вычет по кассам на енвд в пределах налога 50%? Или можно уменьшить и на взносы за сотрудников и на вычеты за кассы?
Ответ
: В законопроекте идет речь об уменьшении именно единого налога на вмененный доход или стоимости патента.
Вопрос
: В какой форме будет предоставлен налоговый вычет?
Ответ
: На сумму вычета можно будет уменьшить сумму налога в соответствующем налоговом периоде.
Как работать с товароучетной системой
Вопрос
: У нас розничная торговля канцелярскими товарами, много дешевых штучных товаров в ассортименте (стержни, кисточки, ластики и т.д.), как вести товароучетную систему?
Ответ
: Нужно создать справочник номенклатуры с указанием штрихкода товара. В Контур.Маркете это можно сделать при помощи бесплатного мобильного приложения Контур.Сканер , либо, загрузив номенклатуру из Excel-файла , полученного от поставщика. Далее на кассе осуществляются продажи товара при помощи сканера штрихкодов, либо через поиск товара по наименованию. Для точного учета остатков понадобится также провести инвентаризацию . Это нужно для актуализации данных о количестве товара и упрощении приема накладных в дальнейшем.
Как правильно работать с кассой
Вопрос
: ООО на УСН, торгуем по предварительным заказам. Как попозиционно по товару пробивать предоплату? Или можно делать предоплату общей?
Ответ
: Если вы принимаете предоплату за весь товар, то в момент получения оплаты должны отбить чек на все товары и сумму. ООО на УСН указывают наименования товаров в чеке, кроме ООО на УСН с работами и услугами, оказываемых населению.
Вопрос
: Каким образом исправить ошибку в отбитом чеке по виду оплаты: принимают наличными, проводят как безналичные и наоборот? Обнаруживают ошибку, как правило, на следующий день... Насколько это принципиально?
Ответ
: Если сложилась подобная ситуация, сначала нужно отменить совершенную ошибку, выбив чек с признаком «возврат прихода», а потом сформировать чек с признаком «приход». По закону чеки нужно формировать в присутствии покупателя. Если ошибку обнаружили на следующий день, то нужно составить объяснительный документ, что сложилась подобная ситуация и были выполнены вышеописанные действия, и сохранить его на случай проверки. Чеки коррекции в таком случае делать не нужно.
Вопрос
: Можно ли менять цену ради индивидуальных скидок, а не тех, что были установлены заранее?
Ответ
: Если вы имеете в виду, разрешено ли применять скидку на цену, указанную в ценнике, то да, разрешено. Например, в Контур.Маркете вы можете назначить индивидуальную скидку при продаже товара.
Вопрос
: Как учитывать смешанную оплату наличными + картой?
Ответ
: Если за один товар/услугу заплатили часть наличными, а часть безналичными средствами, это можно отразить в одном чеке. В чеке есть реквизиты: «Сумма по чеку наличными» и «Сумма по чеку электронными», наличные указываете в первом, безналичные — во втором.
Вопрос
: Безналичные платежи тоже пробиваются через ККТ? У нас поступают платежи-возвраты кредита и процент за пользование кредитом.
Ответ
: Если расчеты между юрлицами, то ККТ не применяется. Если платежи поступают от физлиц, то ККТ нужна. Согласно при оплате товаров (работ, услуг) путем перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов обязательства потребителя перед продавцом (исполнителем) по оплате товаров (работ, услуг) считаются исполненными в сумме, указанной в распоряжении о переводе денежных средств, с момента подтверждения его исполнения обслуживающей потребителя кредитной организацией.
С учетом изложенного при осуществлении расчета электронными средствами платежа, в том числе исключающими возможность непосредственного взаимодействия покупателя (клиента) с пользователем или уполномоченным им лицом, пользователь обязан применять ККТ с момента подтверждения исполнения распоряжения о переводе электронных средств платежа кредитной организацией.
Вопрос
: Какой порядок действий в следующей ситуации? Покупатель купил товара на 17500 рублей. Оплатил товар банковской картой. Я пробила ему чек на 17500 руб. и эту же сумму провела по терминалу эквайринга. Через несколько дней покупатель захотел обменять один из товаров на аналогичный, который стоит дороже на 300 руб. Какие чеки мне пробивать, если покупатель не хочет, чтобы ему делали возврат денег, а просто хочет доплатить и поменять товар? То есть сделать операцию — возврат 17500 руб. и приход 17800 руб. я не могу, могу только сделать операцию прихода на 300 руб. по ККТ и эквайрингу. Но что тогда указывать в чеке ККТ, как быть с наименованием товара?
Ответ
: ФНС разработала Методические рекомендации, в которых подробно описано, как и в каких ситуациях формировать чеки. Ваш случай описан в Примере 7. «Замена товара на другой вследствие обнаружения недостатков». Скачать рекомендации можно на форуме ФНС.
Вопрос
: Согласно п. 4.1 указаний Центробанка 3210-у кассовые операции оформляются приходными кассовыми ордерами 0310001, расходными кассовыми ордерами 0310002 (далее — кассовые документы). Кассовые документы могут оформляться по окончании проведения кассовых операций на основании фискальных документов, предусмотренных абзацем двадцать седьмым статьи 1.1 Федерального закона от 22 мая 2003 года N 54-ФЗ. То есть в том числе на основании отчета о закрытии смены. А если выплат за смену было несколько, то чьи паспортные данные указывать в РКО?
Ответ
: На основании отчета о закрытии смены формируется приходный кассовый ордер (ПКО), то есть вы принимаете в кассу организации наличные средства из ККТ. Здесь новшеств нет, все оформляется как и ранее.
При выдаче денег из кассы оформляется расходный кассовый ордер (РКО). Вы верно заметили, что теперь можно за день сформировать один РКО. Проблема в том, что непонятно, зачем нужно сейчас формировать РКО. Согласно 54-ФЗ при оформлении возврата товара даже не в день покупки деньги можно выдать из любой ККТ организации. При этом достаточно выбить чек и РКО выдавать не нужно. ЦБ и Минфин анонсировали подготовку разъясняющего письма на этот счет.
Вопрос
: Магазин автозапчастей на ЕНВД. Работаем с клиентами по предоплате на заказ. Что должно быть в чеке на предоплату?
Ответ
: ЕНВД имеют возможность не указывать наименование товара и его количество в чеке до 2021 года. Сейчас вы можете указать просто цену товара и сумму, которую внес покупатель.
Вопрос
: Как правильно на онлайн-кассе отразить возврат товара от покупателя в день покупки и не в день покупки?
Ответ
: Не важно, в день покупки клиент вернул товар или на следующий день. Продавец обязан сформировать чек с признаком «возврат прихода» и выдать деньги из любой ККТ организации. Несмотря на то, что акт по форме КМ-3 отменен и нет рекомендации, нужно ли оформлять подобный документ при возврате, мы рекомендуем все-таки подстраховаться и оформить акт, чтобы избежать вопросов со стороны контролирующих органов. Можно разработать свою форму или воспользоваться стандартным КМ-3.
Вопрос
: Расчеты по картам физических лиц будут проходить через онлайн-кассы?
Ответ
: Да, они и в предыдущей редакции закона должны были проходить через ККТ.
Вопрос
: Каков порядок применения ККТ, если покупатель покупает товар в кредит? Нужно ли пробивать кассовый чек и в какой момент это делать? Какой признак указывать в чеке? Наличные или электронные?
Ответ
: ФНС разработала Методические рекомендации, в которых подробно описано, как и в каких ситуациях формировать чеки. Ваш случай описан в Примере 5. «Продажа товаров с использованием кредитных средств». Рекомендации на форуме ФНС .
Квитанции на расчетный счет
Вопрос
: Расчет по квитанциям банка на расчетный счет по месту регистрации ООО. Можно ли устанавливать онлайн-кассу на удаленном рабочем месте, и как проводится оплата по квитанциям на расчетный счет?
Ответ
: Если речь идет о безналичных расчетах с юрлицами или ИП, то применять ККТ не нужно.
Можно или нельзя? Штрафы
Вопрос
: Если в чеке отсутствует адрес или фамилия кассира, то может ли налоговый орган привлечь к административной ответственности и по какой статье?
Ответ
: Да, это нарушение порядка применения ККТ. При применении ККТ с нарушениями в в качестве наказания предусмотрено административное предупреждение или штраф:
- должностным лицам от 1,5 до 3 тыс. рублей;
- юридическим лицам — от 5 до 10 тыс. рублей.
Вопрос
: Организация закупает сельхозпродукцию у физических лиц, ИП, юрлиц за наличный расчёт. Нужно ли в данном случае пробивать чек на ККТ? Ведь это тоже расчёты.
Ответ
: Да, нужно. Исключений в обязанности применять ККТ по наличным расчетам нет. Иначе согласно за неприменение ККТ нарушителя оштрафуют:
- должностное лицо — в размере от ¼ до ½ суммы расчета без применения ККТ, но не менее, чем на 10 тыс. рублей;
- юрлицо — в размере от ¾ до полного размера суммы расчета без применения ККТ, но не менее 30 тыс. рублей.
Вопрос
: ООО создает удаленное рабочее место в другом городе. Поступление денежных средств будет по квитанциям банка по месту регистрации юрлица. Касса устанавливается по месту нахождения удаленного рабочего места или можно использовать одну кассу по месту регистрации юридического лица?
Ответ
: Касса используется на месте проведения транзакции. При регистрации ККТ указывается адрес ее установки, а в чеке печатается место расчета. Если переносить кассу на другой адрес, то в информация в чеке не будет соответствовать фактическому адресу продажи, а это нарушение требований .
Если использовать кассу в двух точках с разными адресами, это также нарушение. Налоговая заинтересована в соблюдении этого требования, чтобы иметь беспрепятственный доступ к кассовой технике.
За нарушение порядка применения ККТ могут оштрафовать.
Сервис Контур.Маркет помогает выполнить требования закона, а еще — автоматизировать учет товаров. Управляйте бизнесом через интернет, контролируйте кассы, выручку, товарные остатки. Подключите сервис бесплатно на месяц.